10 déductions fiscales pour frais de voyage (année d'imposition 2022)

La saison des impôts peut être stressante, surtout si vous n'êtes pas au courant des déductions fiscales qui s'offrent à vous.

Si vous avez voyagé pour le travail tout au long de l'année, il existe un certain nombre de déductions fiscales qui peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable et à économiser de l'argent.

Lisez la suite pour 10 déductions fiscales pour les frais de voyage au cours de l'année d'imposition 2022.

Les frais de déplacement professionnel sont-ils déductibles des impôts ?

Les frais de déplacement professionnel engagés hors de votre domicile et de votre lieu d'activité principal sont déductibles d'impôt.

Ces dépenses peuvent inclure les frais de transport, les frais de bagages, la location de voitures, les taxis, les navettes, l'hébergement, les pourboires et les frais.

Il est important de conserver les reçus et les registres des dépenses réelles à des fins fiscales et de déduire le coût réel.

Quels types de frais de déplacement sont déductibles d'impôt ?

Pour déduire les frais de voyage d'affaires, ils doivent répondre à certains critères fixés par l'IRS.

Voici les principales conditions auxquelles les frais de voyage doivent répondre pour être éligibles à une déduction fiscale :

• Dépenses ordinaires et nécessaires : La dépense doit être courante et acceptée dans le commerce ou l'entreprise et être utile et appropriée à l'entreprise.
• Directement lié au commerce ou à l'entreprise : La dépense doit être directement liée au commerce ou à l'entreprise et non de nature personnelle.
• Absent du domicile pendant la nuit : la dépense doit avoir été engagée alors qu'il était absent du domicile du contribuable et de l'emplacement de son principal lieu d'affaires (domicile fiscal) pendant la nuit.
• Documentation appropriée : Le contribuable doit conserver la documentation appropriée, comme les reçus et les registres, des dépenses engagées.

Déductions fiscales admissibles pour les voyages d'affaires

Les frais de voyage d'affaires peuvent rapidement s'accumuler. Heureusement, bon nombre de ces dépenses sont déductibles d'impôt pour les entreprises et les propriétaires d'entreprise.

Voici un aperçu des types de frais de déplacement professionnel éligibles aux déductions fiscales aux États-Unis :

Frais d'hébergement

Les frais d'hébergement peuvent être déduits des impôts sur les voyages d'affaires. Cela comprend l'hébergement dans les hôtels, les frais de location de maisons de vacances et d'autres logements pendant le voyage.

Frais de repas

Les dépenses de nourriture et de boissons engagées lors d'un voyage d'affaires peuvent être déduites des taxes. Cela comprend les repas en voyage et les repas lors de réunions avec des clients ou des entrepreneurs.

Frais de transport

La déduction des frais de voyage d'affaires encourus lors d'un voyage d'affaires peut également être réclamée.

Cela comprend les vols, les billets de train, la location de voitures, l'essence pour les véhicules personnels utilisés pour le voyage d'affaires, les frais de péage, les frais de stationnement, les trajets en taxi depuis et vers l'aéroport ou la gare, etc.

Dépenses d'exploitation et d'entretien d'une voiture

Les frais d'exploitation et d'entretien d'une voiture utilisée pour les voyages d'affaires peuvent également être réclamés en tant que déductions fiscales.

Cela comprend le carburant, l'assurance, les frais d'immatriculation, les coûts réels des réparations et les frais d'entretien. Les frais payés pour embaucher un chauffeur ou un chauffeur peuvent également être déduits.

Opérer et entretenir des roulottes

L'exploitation et l'entretien de roulottes pour les voyages d'affaires peuvent donner droit à des déductions fiscales, à condition que l'utilisation de ces roulottes soit considérée comme « ordinaire » et « nécessaire » pour votre entreprise.

Cela comprend tous les coûts associés à la location ou à la possession d'une remorque, tels que les frais de carburant, les frais de réparation et d'entretien, les assurances et les frais d'enregistrement.

Dépenses Internet et téléphone

Les dépenses d'Internet et de téléphone associées aux voyages d'affaires peuvent également être réclamées en tant que déductions fiscales.

Cela inclut le coût de tout service Internet, tel que le Wi-Fi ou les forfaits de données, et les services téléphoniques, tels que les frais d'itinérance ou les appels internationaux.

Tous les appareils de communication achetés à des fins professionnelles, tels que les smartphones et les ordinateurs portables, peuvent également être éligibles à des déductions fiscales.

Frais de location d'ordinateur

Les frais de location d'ordinateurs et d'autres appareils informatiques utilisés lors de voyages d'affaires peuvent également être déduits des taxes.

Cela inclut tous les frais applicables pour l'achat, le crédit-bail ou la location d'un ordinateur, ainsi que les coûts associés de connexion à Internet et à d'autres services numériques.

Toutes ces dépenses doivent être nécessaires à la réussite du voyage d'affaires pour pouvoir bénéficier d'une déduction fiscale.

Fournitures de voyage

Les fournitures de voyage, telles que les valises et autres sacs, sont également éligibles à des déductions fiscales lorsqu'elles sont utilisées pour des voyages d'affaires.

Tous les coûts associés à la protection des articles, tels que les serrures et les dispositifs de suivi, peuvent également être réclamés en tant que déductions fiscales.

D'autres fournitures nécessaires, telles que du matériel de bureau ou du matériel de référence, peuvent également donner droit à des déductions.

Frais de conférence et événements

Les frais de conférence et les événements liés aux voyages d'affaires peuvent également être éligibles à des déductions fiscales.

Cela comprend les frais associés à la participation à une conférence, tels que l'inscription, l'hébergement et les repas.

Tous les frais liés à l'organisation d'événements professionnels, tels que la location de salle et la restauration peuvent également être réclamés en tant que déductions fiscales.

Frais de nettoyage et de lessive

Les frais de voyage d'affaires associés au nettoyage et à la lessive peuvent également être réclamés en tant que déductions fiscales.

Cela comprend une partie du coût des services d'hôtel et de motel, tels que les frais de nettoyage facturés pour le lavage des vêtements, ainsi que toutes les autres dépenses raisonnables liées au maintien de vêtements propres pendant les déplacements.

Déductions pour frais de voyage inadmissibles

En ce qui concerne les dépenses d'entreprise et les taxes, toutes les dépenses de voyage ne sont pas égales. Certaines dépenses sont considérées comme des « déductions pour frais de voyage inadmissibles » et ne peuvent pas être réclamées en tant que déductions sur vos impôts sur le revenu.

Voici une liste des frais de déplacement courants qui ne peuvent être déduits, avec une brève explication de chacun :

• Vacances personnelles : Les dépenses engagées pendant des vacances personnelles ne sont pas déductibles, même si vous faites des affaires pendant le voyage. De plus, les dépenses liées aux loisirs personnels ou aux activités récréatives ne sont pas non plus admissibles aux déductions.
• Cadeaux : les cadeaux achetés pour des raisons professionnelles pendant un voyage ne sont pas déductibles, même s'ils sont destinés à bénéficier à l'entreprise d'une manière ou d'une autre.
• Déplacements : les frais de déplacement entre votre domicile et votre lieu de travail habituel ne sont pas considérés comme des dépenses déductibles.
• Repas : les repas consommés lors d'un voyage d'affaires ne peuvent être déduits que partiellement, avec certaines limites de montant.
• Hébergement : Le coût de l'hébergement est une dépense déductible, mais seulement s'il est jugé raisonnable et nécessaire pour le voyage d'affaires.
• Divertissement : Les frais de représentation, tels que les billets pour un spectacle ou un événement sportif, ne sont pas déductibles, même s'ils sont associés à un voyage d'affaires.

Comment déduire les frais de voyage

Pour déduire les frais de déplacement de l'impôt sur le revenu, les dépenses doivent être considérées comme ordinaires et nécessaires au fonctionnement de l'entreprise.

Cela signifie que les dépenses doivent être des activités commerciales courantes et acceptées dans votre secteur, et qu'elles doivent être utiles, appropriées et à des fins commerciales.

Afin de réclamer les frais de déplacement en déduction, ils doivent être détaillés sur le formulaire 2106 pour les employés ou sur l'annexe C pour les travailleurs indépendants.

Combien pouvez-vous déduire pour les frais de déplacement ?

Lors d'un voyage d'affaires, le coût total du transport jusqu'à votre destination, que ce soit en avion, en train ou en bus, est éligible à une déduction.

De même, si vous louez une voiture pour le transport vers et autour de votre destination, le coût de la location est également déductible. Pour les dépenses alimentaires engagées lors d'un voyage d'affaires, seulement 50 % du coût est admissible à une déduction.

Comment prouver vos déductions fiscales pour frais de déplacement ?

Pour prouver vos déductions fiscales pour les frais de voyage, vous devez conserver des registres précis tels que les reçus, les factures et toute autre pièce justificative indiquant le montant et le but des dépenses.

Certains des documents que vous devrez peut-être fournir comprennent des reçus pour le transport, l'hébergement et les repas, un itinéraire ou un calendrier détaillé du voyage, une explication de l'objectif commercial légitime du voyage ou une preuve de paiement de toutes les dépenses.

Quelles sont les sanctions en cas de déduction d'une dépense professionnelle non autorisée ?

La déduction d'une dépense d'entreprise non autorisée peut entraîner des pénalités liées à l'exactitude de 20 % du moins-perçu, des frais d'intérêt, une réévaluation de la déclaration de revenus et, dans les cas graves, des amendes et des peines d'emprisonnement pour fraude fiscale. Pour éviter ces pénalités, il est important de comprendre les règles de déduction des dépenses et de tenir des registres précis.

Pouvez-vous déduire les frais de déplacement lorsque vous amenez votre famille ou vos amis en voyage d'affaires ?

Il n'est généralement pas possible de déduire les dépenses engagées pour emmener la famille ou les amis en voyage d'affaires. Cependant, si ces personnes ont apporté de la valeur à l'entreprise, cela peut être possible. Il est conseillé de parler avec un comptable ou un expert financier avant de réclamer des déductions liées au fait d'amener la famille et les amis en voyage d'affaires.

Pouvez-vous déduire les dépenses professionnelles engagées pendant vos vacances ?

Les dépenses engagées lors de vacances personnelles ne sont pas déductibles, même si certaines activités sont menées pendant le voyage. Pour être admissible à une déduction, le but principal du voyage doit être pour affaires et les dépenses doivent être directement liées à la conduite de ces affaires.

Pouvez-vous demander une déduction fiscale pour frais de déplacement pour les employés?

Les employeurs peuvent déduire les frais de déplacement des employés s'ils sont ordinaires, nécessaires et dûment documentés. Les dépenses doivent également être déclarées comme revenu imposable sur le W-2 de l'employé.

Quelles sont les limites de déduction des frais de repas lors de déplacements professionnels ?

L'IRS autorise une déduction de 50 % des frais de repas et d'hôtel pour les voyageurs d'affaires qui sont raisonnables et non somptueux. En 2021 et 2022, les frais de repas complets au restaurant peuvent être déductibles. Si aucun frais de repas n'est engagé, 5,00 $ par jour peuvent être déduits pour les frais accessoires. Le taux journalier fédéral de repas et de frais accessoires détermine l'indemnité de repas standard.

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