10 Налоговые вычеты на командировочные расходы (2022 налоговый год)

Налоговый сезон может быть напряженным, особенно если вы не знаете о доступных вам налоговых вычетах.

Если вы путешествовали по работе в течение всего года, существует ряд налоговых вычетов, которые могут помочь уменьшить ваш налогооблагаемый доход и сэкономить ваши деньги.

Читайте о 10 налоговых вычетах на командировочные расходы в 2022 налоговом году.

Облагаются ли командировочные расходы налогом?

Расходы на деловые поездки, понесенные вдали от дома и основного места работы, не облагаются налогом.

Эти расходы могут включать транспортные расходы, сборы за багаж, аренду автомобилей, такси, трансфер, проживание, чаевые и сборы.

Важно сохранять квитанции и записи о фактических расходах для целей налогообложения и вычитать фактические расходы.

Какие виды командировочных расходов не облагаются налогом?

Чтобы вычесть расходы на командировки, они должны соответствовать определенным критериям, установленным IRS.

Ниже приведены основные требования, которым должны соответствовать командировочные расходы, чтобы иметь право на налоговый вычет:

• Обычные и необходимые расходы: расходы должны быть обычными и приемлемыми в торговле или бизнесе, а также быть полезными и подходящими для бизнеса.
• Непосредственно связанные с торговлей или бизнесом: расходы должны быть непосредственно связаны с торговлей или бизнесом, а не носить личный характер.
• Вдали от дома на ночь: расходы должны быть понесены вдали от дома налогоплательщика и его основного места деятельности (налогового дома) на ночь.
• Надлежащая документация: налогоплательщик должен вести надлежащую документацию, такую ​​как квитанции и записи о понесенных расходах.

Приемлемые налоговые вычеты для деловых поездок

Расходы на командировки могут быстро возрасти. К счастью, многие из этих расходов не облагаются налогом для предприятий и владельцев бизнеса.

Вот обзор видов расходов на деловые поездки, которые имеют право на налоговые вычеты в Соединенных Штатах:

Расходы на проживание

Расходы на проживание могут быть заявлены в качестве налоговых вычетов при командировках. Это включает в себя проживание в отелях, расходы на аренду домов для отдыха и другое жилье во время путешествий.

Расходы на питание

Расходы на еду и напитки, понесенные в командировке, могут быть вычтены из налогов. Это включает в себя питание во время путешествий и питание во время встреч с клиентами или подрядчиками.

Расходы на перевозку

Также можно потребовать вычет командировочных расходов, понесенных во время командировки.

Сюда входят авиабилеты, билеты на поезд, аренда автомобилей, бензин для личного транспорта, используемого в командировке, плата за проезд, плата за парковку, поездки на такси в аэропорт или на вокзал и обратно и многое другое.

Расходы на эксплуатацию и содержание автомобиля

Расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание автомобиля, используемого для деловых поездок, также могут быть заявлены в качестве налоговых вычетов.

Это включает в себя топливо, страховку, расходы на регистрацию, фактические затраты на ремонт и плату за техническое обслуживание. Сборы, уплаченные за наем шофера или водителя, также могут быть вычтены.

Эксплуатация и техническое обслуживание домов-трейлеров

Эксплуатация и техническое обслуживание жилых прицепов для деловых поездок могут иметь право на налоговые вычеты при условии, что использование таких прицепов считается «обычным» и «необходимым» для вашего бизнеса.

Сюда входят любые расходы, связанные с арендой или владением прицепом, такие как расходы на топливо, плата за ремонт и техническое обслуживание, страхование и регистрационные сборы.

Расходы на интернет и телефон

Расходы на Интернет и телефон, связанные с деловыми поездками, также могут быть заявлены как налоговые вычеты.

Сюда входит стоимость любых интернет-услуг, таких как Wi-Fi или тарифные планы на передачу данных, а также телефонных услуг, таких как плата за роуминг или международные звонки.

Любые устройства связи, приобретенные для использования в бизнесе, такие как смартфоны и ноутбуки, также могут иметь право на налоговые вычеты.

Плата за аренду компьютеров

Плата за аренду компьютеров и других вычислительных устройств, используемых во время деловых поездок, также может быть вычтена из налогов.

Сюда входят любые применимые сборы за покупку, аренду или аренду компьютера, а также связанные с этим расходы на подключение к Интернету и другим цифровым услугам.

Все такие расходы должны быть необходимы для успеха деловой поездки, чтобы иметь право на налоговый вычет.

Туристические принадлежности

Туристические принадлежности, такие как чемоданы и другие сумки, также имеют право на налоговые вычеты при использовании для деловых поездок.

Любые расходы, связанные с защитой предметов, таких как замки и устройства слежения, также могут быть заявлены как налоговые вычеты.

Другие необходимые предметы снабжения, такие как офисное оборудование или справочные материалы, также могут подлежать вычету.

Плата за конференцию и мероприятия

Плата за участие в конференциях и мероприятиях, связанных с деловыми поездками, также может подлежать налоговому вычету.

Сюда входят сборы, связанные с посещением конференции, такие как регистрация, проживание и питание.

Любые расходы, связанные с организацией деловых мероприятий, такие как аренда помещения и питание, также могут быть заявлены как налоговые вычеты.

Расходы на уборку и стирку

Командировочные расходы, связанные с уборкой и прачечной, также могут быть заявлены как налоговые вычеты.

Это включает в себя часть стоимости услуг отеля и мотеля, таких как плата за уборку, взимаемую за стирку одежды, а также любые другие разумные расходы, связанные с поддержанием чистоты одежды во время поездки вдали от дома.

Неправомерные вычеты командировочных расходов

Когда дело доходит до деловых расходов и налогов, не все командировочные расходы одинаковы. Некоторые расходы считаются «неприемлемыми вычетами командировочных расходов» и не могут быть заявлены как вычеты из вашего подоходного налога.

Вот список общих командировочных расходов, которые не могут быть вычтены, с кратким объяснением каждого из них:

• Личный отпуск: Расходы, понесенные во время личного отпуска, не подлежат вычету, даже если во время поездки вы ведете какие-либо дела. Кроме того, расходы, связанные с личным удовольствием или отдыхом, также не подлежат вычету.
• Подарки. Подарки, приобретенные по деловым причинам во время путешествия, не подлежат вычету, даже если подарки предназначены для какой-либо пользы для бизнеса.
• Коммутационные расходы: расходы на поездки между вашим домом и обычным местом работы не считаются вычитаемыми расходами.
• Питание: питание, потребленное во время командировки, может быть вычтено только частично с определенными ограничениями на сумму.
• Проживание: Стоимость проживания является вычитаемым расходом, но только в том случае, если оно считается разумным и необходимым для деловой поездки.
• Развлекательные мероприятия. Расходы на развлечения, такие как билеты на шоу или спортивное мероприятие, не подлежат вычету, даже если они связаны с деловой поездкой.

Как вычесть командировочные расходы

Чтобы вычесть командировочные расходы из подоходного налога, расходы должны считаться обычными и необходимыми для ведения бизнеса.

Это означает, что расходы должны быть обычными и общепринятыми в вашей отрасли, они должны быть полезными, уместными и соответствовать деловым целям.

Чтобы требовать вычета командировочных расходов, они должны быть указаны в форме 2106 для наемных работников или в Приложении C для самозанятых лиц.

Сколько можно вычесть на командировочные расходы?

Во время командировки вычитается полная стоимость проезда до места назначения, будь то самолетом, поездом или автобусом.

Точно так же, если вы арендуете автомобиль для перевозки до пункта назначения и вокруг него, стоимость аренды также вычитается. По расходам на питание, возникшим во время командировки, списанию подлежит только 50% стоимости.

Как доказать налоговый вычет по командировочным расходам?

Чтобы подтвердить свои налоговые вычеты на командировочные расходы, вы должны вести точные записи, такие как квитанции, счета-фактуры и любую другую подтверждающую документацию, которая показывает сумму и цель расходов.

Некоторые из документов, которые вам могут понадобиться, включают квитанции на транспорт, проживание и питание, подробный маршрут или график поездки, объяснение добросовестной деловой цели поездки или подтверждение оплаты всех расходов.

Какие штрафы предусмотрены за вычет недопустимых коммерческих расходов?

Вычет запрещенных деловых расходов может привести к штрафам за точность в размере 20% недоплаты, начислению процентов, переоценке налоговой декларации, а в серьезных случаях - к штрафам и тюремному заключению за налоговое мошенничество. Чтобы избежать этих штрафов, важно понимать правила вычета расходов и вести точный учет.

Можно ли вычесть командировочные расходы, если вы берете с собой семью или друзей в командировку?

Обычно невозможно вычесть расходы на поездку семьи или друзей в командировку. Однако, если эти люди принесли пользу компании, это может быть возможно. Рекомендуется поговорить с бухгалтером или финансовым экспертом, прежде чем требовать каких-либо вычетов, связанных с приездом семьи и друзей в командировку.

Можно ли вычесть расходы, связанные с ведением бизнеса, понесенные во время отпуска?

Расходы, понесенные во время личного отпуска, не подлежат вычету, даже если во время поездки ведутся какие-либо дела. Чтобы иметь право на вычет, основной целью поездки должна быть деловая поездка, а расходы должны быть непосредственно связаны с ведением этой деловой деятельности.

Можно ли получить налоговый вычет на командировочные расходы для сотрудников?

Работодатели могут вычесть командировочные расходы сотрудников, если они являются обычными, необходимыми и надлежащим образом документированы. Расходы также должны быть указаны как налогооблагаемый доход в форме W-2 работника.

Каковы пределы вычета стоимости питания во время командировок?

IRS разрешает 50% вычет расходов на питание и гостиницу для деловых путешественников, которые являются разумными и не щедрыми. В 2021 и 2022 годах можно вычесть полные расходы на питание в ресторане. Если расходы на питание не понесены, 5 долларов США в день могут быть вычтены на непредвиденные расходы. Стандартное пособие на питание определяется федеральным питанием и непредвиденными расходами в размере суточных.

ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:

• невычитаемые расходы
• стандартные суммы вычетов
• Хипманк малый бизнес

Изображение: Элементы Envato