10 Deduções Fiscais para Despesas de Viagem (Ano Fiscal de 2022)

A temporada de impostos pode ser estressante, especialmente se você não tiver conhecimento das deduções fiscais disponíveis para você.

Se você viajou a trabalho durante o ano, há uma série de deduções fiscais que podem ajudar a reduzir sua renda tributável e economizar dinheiro.

Leia sobre 10 deduções fiscais para despesas de viagem no ano fiscal de 2022.

As despesas com viagens de negócios são dedutíveis de impostos?

Despesas de viagens de negócios incorridas fora de sua casa e principal local de negócios são dedutíveis de impostos.

Essas despesas podem incluir custos de transporte, taxas de bagagem, aluguel de carros, táxis, ônibus, hospedagem, gorjetas e taxas.

É importante manter os recibos e registros das despesas reais para fins fiscais e deduzir o custo real.

Que tipos de despesas de viagem são dedutíveis de impostos?

Para deduzir despesas de viagem de negócios, eles devem atender a certos critérios estabelecidos pelo IRS.

A seguir estão os principais requisitos que uma despesa de viagem deve atender para ser elegível para uma dedução fiscal:

• Despesas ordinárias e necessárias: A despesa deve ser comum e aceita no comércio ou negócio e ser útil e apropriada para o negócio.
• Diretamente relacionada ao comércio ou negócio: A despesa deve estar diretamente relacionada ao comércio ou negócio e não de natureza pessoal.
• Fora de casa durante a noite: A despesa deve ter sido incorrida enquanto estiver fora da casa do contribuinte e do local de seu principal local de trabalho (domicílio fiscal) durante a noite.
• Documentação adequada: O contribuinte deve manter a documentação adequada, como recibos e registros, das despesas realizadas.

Deduções fiscais de viagens de negócios elegíveis

As despesas com viagens de negócios podem aumentar rapidamente. Felizmente, muitas dessas despesas são dedutíveis de impostos para empresas e proprietários de empresas.

Aqui está uma visão geral dos tipos de despesas de viagens de negócios que são elegíveis para deduções fiscais nos Estados Unidos:

Gastos de acomodação

As despesas de acomodação podem ser reivindicadas como deduções fiscais em viagens de negócios. Isso inclui hospedagem em hotéis, custos de aluguel de casas de férias e outras hospedagens durante a viagem.

Despesas de Refeição

As despesas com alimentos e bebidas incorridas em uma viagem de negócios podem ser deduzidas dos impostos. Isso inclui refeições durante a viagem e refeições durante reuniões com clientes ou contratados.

Despesas de transporte

A dedução de despesas de viagens de negócios incorridas durante uma viagem de negócios também pode ser reivindicada.

Isso inclui voos, passagens de trem, aluguel de carros, combustível para veículos pessoais usados ​​na viagem de negócios, taxas de pedágio, taxas de estacionamento, corridas de táxi de e para o aeroporto ou estação de trem e muito mais.

Despesas de operação e manutenção de um carro

Despesas de operação e manutenção de um carro usado para viagens de negócios também podem ser declaradas como deduções fiscais.

Isso inclui combustível, seguro, custos de registro, custos reais de reparos e taxas de manutenção. As taxas pagas para contratar um motorista ou motorista também podem ser deduzidas.

Operação e manutenção de reboques domésticos

A operação e manutenção de trailers domésticos para viagens de negócios podem ser elegíveis para deduções fiscais, desde que o uso de tais trailers seja considerado “comum” e “necessário” para o seu negócio.

Isso inclui quaisquer custos associados ao aluguel ou propriedade de um trailer, como custos de combustível, taxas de reparo e manutenção, seguro e taxas de registro.

Despesas de internet e telefone

Despesas de internet e telefone associadas a viagens de negócios também podem ser declaradas como deduções fiscais.

Isso inclui o custo de qualquer serviço de internet, como Wi-Fi ou planos de dados, e serviços telefônicos, como tarifas de roaming ou chamadas internacionais.

Quaisquer dispositivos de comunicação adquiridos para uso comercial, como smartphones e laptops, também podem ser elegíveis para deduções fiscais.

Taxas de aluguel de computador

As taxas de aluguel de computadores e outros dispositivos de computação usados ​​durante viagens de negócios também podem ser deduzidas dos impostos.

Isso inclui quaisquer cobranças aplicáveis ​​para compra, aluguel ou aluguel de um computador, bem como os custos relacionados de conexão à Internet e outros serviços digitais.

Todas essas despesas devem ser necessárias para o sucesso da viagem de negócios, a fim de se qualificar para uma dedução fiscal.

Material de viagem

Suprimentos de viagem, como malas e outras sacolas, também são elegíveis para deduções fiscais quando usados ​​para viagens de negócios.

Quaisquer custos associados à manutenção dos itens protegidos, como fechaduras e dispositivos de rastreamento, também podem ser declarados como deduções fiscais.

Outros suprimentos necessários, como equipamentos de escritório ou materiais de referência, também podem ser elegíveis para deduções.

Taxas de conferências e eventos

Taxas de conferências e eventos relacionados a viagens de negócios também podem ser elegíveis para deduções fiscais.

Isso inclui taxas associadas à participação em uma conferência, como inscrição, acomodação e refeições.

Quaisquer custos relacionados com a organização de eventos empresariais, tais como aluguer de espaços e catering, também podem ser reclamados como deduções fiscais.

Despesas de limpeza e lavanderia

As despesas de viagem de negócios associadas à limpeza e lavanderia também podem ser declaradas como deduções fiscais.

Isso inclui uma parte do custo dos serviços de hotel e motel, como taxas de limpeza cobradas para lavar roupas, bem como quaisquer outras despesas razoáveis ​​relacionadas à manutenção de roupas limpas durante viagens fora de casa.

Deduções de Despesas de Viagem Inelegíveis

Quando se trata de despesas comerciais e impostos, nem todas as despesas de viagem são iguais. Algumas despesas são consideradas “Deduções de Despesas de Viagem Inelegíveis” e não podem ser declaradas como deduções em seu imposto de renda.

Aqui está uma lista de despesas de viagem comuns que não podem ser deduzidas, com uma breve explicação de cada uma:

• Férias pessoais: As despesas incorridas durante as férias pessoais não são dedutíveis, mesmo que você realize alguns negócios durante a viagem. Além disso, despesas relacionadas a atividades de lazer ou recreação pessoal também não são elegíveis para deduções.
• Presentes: Presentes comprados para fins comerciais durante a viagem não são dedutíveis, mesmo que tenham como objetivo beneficiar os negócios de alguma forma.
• Deslocamento: O custo do deslocamento entre sua casa e o local normal de trabalho não é considerado uma despesa dedutível.
• Refeições: As refeições consumidas em viagens de negócios só podem ser deduzidas parcialmente, com certos limites de valor.
• Hospedagem: O custo da hospedagem é uma despesa dedutível, mas somente se for considerado razoável e necessário para a viagem de negócios.
• Entretenimento: Despesas de entretenimento, como ingressos para um show ou evento esportivo, não são dedutíveis, mesmo que estejam associadas a uma viagem de negócios.

Como deduzir despesas de viagem

Para deduzir as despesas de viagem do imposto de renda, as despesas devem ser consideradas normais e necessárias para o funcionamento do negócio.

Isso significa que as despesas devem ser atividades comerciais comuns e aceitas em seu setor e devem ser úteis, apropriadas e para fins comerciais.

Para reivindicar as despesas de viagem como dedução, elas devem ser discriminadas no Formulário 2106 para funcionários ou no Anexo C para autônomos.

Quanto você pode deduzir para despesas de viagem?

Durante uma viagem de negócios, o custo total do transporte até o seu destino, seja de avião, trem ou ônibus, é elegível para dedução.

Da mesma forma, se você alugar um carro para transporte de e para o seu destino, o custo do aluguel também é dedutível. Para despesas com alimentação incorridas durante uma viagem de negócios, apenas 50% do custo é elegível para cancelamento.

Como você prova suas deduções fiscais para despesas de viagem?

Para provar suas deduções fiscais para despesas de viagem, você deve manter registros precisos, como recibos, faturas e qualquer outra documentação de suporte que mostre o valor e a finalidade das despesas.

Alguns dos documentos que você pode precisar fornecer incluem recibos de transporte, hospedagem e refeições, um itinerário ou cronograma detalhado da viagem, uma explicação do objetivo comercial genuíno da viagem ou comprovante de pagamento de todas as despesas.

Quais são as penalidades por deduzir uma despesa comercial não permitida?

A dedução de uma despesa comercial não permitida pode resultar em penalidades relacionadas à precisão de 20% do pagamento a menor, cobrança de juros, reavaliação da declaração de imposto e, em casos graves, multas e prisão por fraude fiscal. Para evitar essas penalidades, é importante entender as regras de dedução de despesas e manter registros precisos.

Você pode deduzir despesas de viagem quando traz familiares ou amigos em uma viagem de negócios?

Geralmente não é possível deduzir as despesas de levar familiares ou amigos em uma viagem de negócios. No entanto, se esses indivíduos fornecerem valor para a empresa, pode ser possível. É aconselhável falar com um contador ou especialista financeiro antes de reivindicar quaisquer deduções relacionadas a trazer familiares e amigos em uma viagem de negócios.

Você pode deduzir despesas relacionadas a negócios incorridas durante as férias?

As despesas incorridas durante as férias pessoais não são dedutíveis, mesmo que alguns negócios sejam realizados durante a viagem. Para se qualificar para uma dedução, o objetivo principal da viagem deve ser a negócios e as despesas devem estar diretamente relacionadas à condução desse negócio.

Você pode reivindicar uma dedução fiscal de despesas de viagem para funcionários?

Os empregadores podem deduzir as despesas de viagem dos funcionários se forem normais, necessárias e devidamente documentadas. As despesas também devem ser informadas como receita tributável no W-2 do funcionário.

Quais são os limites de dedução do custo das refeições durante viagens de negócios?

O IRS permite uma dedução de 50% das despesas de refeição e hotel para viajantes de negócios que sejam razoáveis ​​e não luxuosos. Em 2021 e 2022, podem ser dedutíveis as despesas totais com refeições em restaurante. Se não houver despesas com refeições, US$ 5,00 diários podem ser deduzidos para despesas acessórias. As refeições federais e a taxa diária de despesas acessórias são o que determina o subsídio de refeição padrão.

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Imagem: Envato Elements