10 ค่าลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเดินทาง (ปีภาษี 2565)

ฤดูกาลภาษีอาจเป็นเรื่องเครียด โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่ทราบถึงการหักภาษีที่มีให้คุณ

หากคุณเดินทางเพื่อทำงานตลอดทั้งปี มีการหักภาษีจำนวนหนึ่งที่สามารถช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและช่วยให้คุณประหยัดเงินได้

อ่านต่อ 10 วิธีลดหย่อนภาษีค่าเดินทางในปีภาษี 2565

ค่าเดินทางเพื่อธุรกิจหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจที่เกิดขึ้นในขณะที่อยู่ห่างจากบ้านและสถานที่ประกอบธุรกิจหลักของคุณสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้

ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึงค่าเดินทาง ค่าสัมภาระ ค่าเช่ารถ แท็กซี่ รถรับส่ง ที่พัก ค่าทิป และค่าธรรมเนียมต่างๆ

สิ่งสำคัญคือต้องเก็บใบเสร็จรับเงินและบันทึกค่าใช้จ่ายจริงเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีและหักค่าใช้จ่ายจริง

ค่าเดินทางประเภทใดบ้างที่สามารถลดหย่อนภาษีได้?

หากต้องการหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจ พวกเขาต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดโดย IRS

ต่อไปนี้เป็นข้อกำหนดเบื้องต้นที่ค่าใช้จ่ายในการเดินทางต้องเป็นไปตามเกณฑ์จึงจะมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี:

• ค่าใช้จ่ายปกติและจำเป็น: ค่าใช้จ่ายจะต้องเป็นค่าใช้จ่ายทั่วไปและได้รับการยอมรับในการค้าหรือธุรกิจและเป็นประโยชน์และเหมาะสมกับธุรกิจ
• เกี่ยวข้องโดยตรงกับการค้าหรือธุรกิจ: ค่าใช้จ่ายจะต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับการค้าหรือธุรกิจ ไม่ใช่ของส่วนตัว
• ไม่อยู่บ้านข้ามคืน: ค่าใช้จ่ายจะต้องเกิดขึ้นในขณะที่อยู่ห่างจากบ้านของผู้เสียภาษีและที่ตั้งของสถานที่ประกอบธุรกิจหลัก (บ้านภาษี) ในชั่วข้ามคืน
• เอกสารที่ถูกต้อง: ผู้เสียภาษีต้องเก็บเอกสารที่ถูกต้อง เช่น ใบเสร็จรับเงินและบันทึกค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

การหักภาษีการเดินทางเพื่อธุรกิจที่มีสิทธิ์

ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจสามารถเพิ่มขึ้นได้อย่างรวดเร็ว โชคดีที่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถลดหย่อนภาษีได้สำหรับธุรกิจและเจ้าของธุรกิจ

นี่คือภาพรวมของประเภทค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจที่มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีในสหรัฐอเมริกา:

ค่าที่พัก

ค่าที่พักสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ซึ่งรวมถึงที่พักในโรงแรม ค่าเช่าบ้านพักตากอากาศ และที่พักอื่นๆ ระหว่างเดินทาง

ค่าอาหาร

ค่าอาหารและเครื่องดื่มที่เกิดขึ้นในการเดินทางเพื่อธุรกิจอาจหักออกจากภาษีได้ ซึ่งรวมถึงมื้ออาหารระหว่างการเดินทางและมื้ออาหารระหว่างการประชุมกับลูกค้าหรือคู่สัญญา

ค่าใช้จ่ายในการขนส่ง

อาจมีการหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจที่เกิดขึ้นระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ

ซึ่งรวมถึงเที่ยวบิน ตั๋วรถไฟ รถเช่า ค่าน้ำมันสำหรับยานพาหนะส่วนบุคคลที่ใช้สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ค่าทางด่วน ค่าที่จอดรถ ค่าแท็กซี่ไปและกลับจากสนามบินหรือสถานีรถไฟ และอื่นๆ

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการและบำรุงรักษารถยนต์

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการและบำรุงรักษารถยนต์ที่ใช้สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจอาจใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน

ซึ่งรวมถึงค่าน้ำมัน ค่าประกันภัย ค่าจดทะเบียน ค่าซ่อมและค่าบำรุงรักษาตามจริง ค่าธรรมเนียมที่จ่ายในการจ้างคนขับรถหรือคนขับรถอาจถูกหักออกด้วย

การใช้งานและบำรุงรักษารถพ่วงบ้าน

การใช้งานและบำรุงรักษารถพ่วงบ้านสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี โดยมีเงื่อนไขว่าการใช้รถพ่วงดังกล่าวถือเป็น "ธรรมดา" และ "จำเป็น" สำหรับธุรกิจของคุณ

ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเช่าหรือเป็นเจ้าของรถพ่วง เช่น ค่าน้ำมัน ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา ค่าประกันภัย และค่าจดทะเบียน

ค่าอินเตอร์เน็ตและค่าโทรศัพท์

ค่าใช้จ่ายทางอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์ที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจสามารถขอลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน

ซึ่งรวมถึงค่าบริการอินเทอร์เน็ตใดๆ เช่น Wi-Fi หรือแผนบริการข้อมูล และบริการโทรศัพท์ เช่น ค่าบริการโรมมิ่งหรือค่าโทรระหว่างประเทศ

อุปกรณ์สื่อสารใดๆ ที่ซื้อเพื่อใช้ในธุรกิจ เช่น สมาร์ทโฟนและแล็ปท็อป อาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีด้วย

ค่าเช่าคอมพิวเตอร์

ค่าเช่าคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์คอมพิวเตอร์อื่นๆ ที่ใช้ระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจอาจถูกหักออกจากภาษีด้วย

ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายใดๆ ที่เกี่ยวข้องสำหรับการซื้อ การเช่า หรือเช่าคอมพิวเตอร์ ตลอดจนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องในการเชื่อมต่ออินเทอร์เน็ตและบริการดิจิทัลอื่นๆ

ค่าใช้จ่ายดังกล่าวทั้งหมดจะต้องจำเป็นสำหรับความสำเร็จของการเดินทางเพื่อธุรกิจเพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักภาษี

อุปกรณ์การเดินทาง

อุปกรณ์การเดินทาง เช่น กระเป๋าเดินทางและกระเป๋าอื่นๆ ยังใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เมื่อใช้สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการปกป้องสิ่งของเช่นล็อคและอุปกรณ์ติดตามสามารถขอลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน

ของใช้จำเป็นอื่นๆ เช่น อุปกรณ์สำนักงานหรือวัสดุอ้างอิงอาจมีสิทธิ์หักลดหย่อนได้เช่นกัน

ค่าธรรมเนียมการประชุมและกิจกรรมต่างๆ

ค่าธรรมเนียมการประชุมและกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี

ซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการเข้าร่วมการประชุม เช่น ค่าลงทะเบียน ค่าที่พัก และค่าอาหาร

ค่าใช้จ่ายใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการจัดกิจกรรมทางธุรกิจ เช่น ค่าเช่าสถานที่และการจัดเลี้ยงอาจนำมาหักลดหย่อนภาษีได้

ค่าทำความสะอาดและซักรีด

ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการทำความสะอาดและซักรีดอาจนำมาหักลดหย่อนภาษีได้

ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งของบริการโรงแรมและโมเต็ล เช่น ค่าทำความสะอาดที่เรียกเก็บสำหรับการซักเสื้อผ้า รวมถึงค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่สมเหตุสมผลที่เกี่ยวข้องกับการรักษาเสื้อผ้าที่สะอาดขณะเดินทางออกจากบ้าน

การหักค่าเดินทางที่ไม่มีสิทธิ์

เมื่อพูดถึงค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและภาษี ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไม่ได้เท่ากันทั้งหมด ค่าใช้จ่ายบางอย่างถือเป็น "การหักค่าเดินทางที่ไม่มีสิทธิ์" และไม่สามารถอ้างสิทธิ์เป็นค่าลดหย่อนภาษีรายได้ของคุณ

ต่อไปนี้เป็นรายการค่าใช้จ่ายในการเดินทางทั่วไปที่ไม่สามารถหักออกได้ พร้อมคำอธิบายสั้น ๆ ของแต่ละรายการ:

• วันหยุดพักผ่อนส่วนตัว: ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างวันหยุดพักผ่อนส่วนบุคคลจะไม่ถูกหักออก แม้ว่าคุณจะทำธุรกิจบางอย่างในระหว่างการเดินทางก็ตาม นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับความสุขส่วนตัวหรือกิจกรรมนันทนาการจะไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้เช่นกัน
• ของขวัญ: ของขวัญที่ซื้อด้วยเหตุผลทางธุรกิจในระหว่างการเดินทางไม่สามารถหักลดหย่อนได้ แม้ว่าของขวัญนั้นจะมีวัตถุประสงค์เพื่อประโยชน์ทางธุรกิจไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง
• การเดินทาง: ค่าใช้จ่ายในการเดินทางระหว่างบ้านและที่ทำงานประจำของคุณไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้
• มื้ออาหาร: มื้ออาหารที่บริโภคระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจสามารถหักออกได้เพียงบางส่วนเท่านั้น โดยมีข้อจำกัดบางประการเกี่ยวกับจำนวนเงิน
• ค่าที่พัก: ค่าที่พักเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้ แต่ถ้าเห็นว่าเหมาะสมและจำเป็นสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ
• ความบันเทิง: ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง เช่น ตั๋วเข้าชมการแสดงหรือการแข่งขันกีฬา จะหักค่าใช้จ่ายไม่ได้ แม้ว่าจะเกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจก็ตาม

วิธีหักค่าใช้จ่ายในการเดินทาง

ในการหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางออกจากภาษีเงินได้จะต้องถือเป็นค่าใช้จ่ายปกติและจำเป็นต่อการดำเนินธุรกิจ

ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายต้องเป็นกิจกรรมทางธุรกิจทั่วไปและได้รับการยอมรับในอุตสาหกรรมของคุณ และจะต้องเป็นประโยชน์ เหมาะสม และเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

ในการเรียกร้องค่าเดินทางเป็นค่าลดหย่อน จะต้องลงรายการในแบบฟอร์ม 2106 สำหรับพนักงานหรือตาราง C สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ

หักค่าเดินทางได้เท่าไหร่?

ในระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ ค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนในการเดินทางไปยังจุดหมายปลายทางของคุณ ไม่ว่าจะโดยเครื่องบิน รถไฟ หรือรถบัส สามารถหักได้

ในทำนองเดียวกัน หากคุณเช่ารถเพื่อเดินทางไปและรอบๆ จุดหมายปลายทางของคุณ ค่าเช่าจะถูกหักออกด้วย สำหรับค่าอาหารที่เกิดขึ้นระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ มีเพียง 50% ของค่าใช้จ่ายเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับการตัดจำหน่าย

คุณจะพิสูจน์การลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเดินทางได้อย่างไร?

เพื่อพิสูจน์การหักภาษีของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทาง คุณควรเก็บรักษาบันทึกที่ถูกต้อง เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งหนี้ และเอกสารสนับสนุนอื่นๆ ที่แสดงจำนวนเงินและวัตถุประสงค์ของค่าใช้จ่าย

เอกสารบางอย่างที่คุณอาจต้องเตรียม ได้แก่ ใบเสร็จรับเงินสำหรับการเดินทาง ที่พัก และอาหาร รายละเอียดการเดินทางหรือกำหนดการเดินทาง คำอธิบายวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยสุจริตของการเดินทาง หรือหลักฐานการชำระเงินสำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมด

บทลงโทษสำหรับการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่ได้รับอนุญาตคืออะไร?

การหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่ได้รับอนุญาตอาจส่งผลให้ได้รับค่าปรับที่เกี่ยวข้องกับความถูกต้อง 20% ของจำนวนเงินที่ชำระน้อยเกินไป ดอกเบี้ย การประเมินการคืนภาษีใหม่ และในกรณีร้ายแรง ค่าปรับและโทษจำคุกในข้อหาฉ้อโกงภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษเหล่านี้ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจกฎการหักค่าใช้จ่ายและเก็บบันทึกที่ถูกต้อง

คุณสามารถหักค่าเดินทางเมื่อคุณพาครอบครัวหรือเพื่อนเดินทางเพื่อธุรกิจได้หรือไม่?

โดยปกติแล้วจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการพาครอบครัวหรือเพื่อนไปเที่ยวเพื่อทำธุรกิจได้ อย่างไรก็ตาม หากบุคคลเหล่านี้สร้างมูลค่าให้กับบริษัทก็อาจเป็นไปได้ ขอแนะนำให้พูดคุยกับนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินก่อนที่จะเรียกร้องการหักเงินใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการพาครอบครัวและเพื่อน ๆ เดินทางไปทำธุรกิจ

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับธุรกิจที่เกิดขึ้นระหว่างวันหยุดพักผ่อนได้หรือไม่?

ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างการพักร้อนส่วนตัวจะไม่ถูกหักออก แม้ว่าจะมีการทำธุรกิจบางอย่างในระหว่างการเดินทางก็ตาม เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการหักค่าใช้จ่าย วัตถุประสงค์หลักของการเดินทางจะต้องเป็นไปเพื่อธุรกิจ และค่าใช้จ่ายจะต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินธุรกิจนั้น

ขอลดหย่อนภาษีค่าเดินทางให้พนักงานได้ไหม?

นายจ้างสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางของพนักงานได้หากเป็นค่าใช้จ่ายปกติ จำเป็น และมีเอกสารเพียงพอ ค่าใช้จ่ายจะต้องรายงานเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีใน W-2 ของพนักงานด้วย

ข้อ จำกัด ในการหักค่าอาหารระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจคืออะไร?

IRS อนุญาตให้หักค่าอาหารและค่าโรงแรมได้ 50% สำหรับผู้เดินทางเพื่อธุรกิจที่สมเหตุสมผลและไม่ฟุ่มเฟือย ในปี 2564 และ 2565 ค่าอาหารในร้านอาหารทั้งหมดสามารถนำมาหักลดหย่อนได้ หากไม่มีค่าอาหารเกิดขึ้น สามารถหักค่าใช้จ่ายจิปาถะได้ 5.00 ดอลลาร์ต่อวัน ค่าอาหารของรัฐบาลกลางและค่าใช้จ่ายจิปาถะต่ออัตราค่าอาหารเป็นสิ่งที่กำหนดค่าอาหารมาตรฐาน

คุณอาจชอบ:

• ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักได้
• จำนวนเงินหักมาตรฐาน
• ธุรกิจขนาดเล็กของฮิปมังก์

รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato