有限責任公司的優點和缺點

稅收優勢

有限責任公司在商業實體層面有轉嫁稅。 這意味著您可以繞過企業所得稅。 利潤或損失在企業主的個人所得稅申報中報告。

有限責任公司的信譽

將 LLC 作為公司名稱的一部分會做出聲明。 作為具有正式結構的企業，它增加了企業名稱的可信度。

醫療保健扣除

LLC 可以為非 LLC 成員的員工扣除醫療保險費用。 如果 LLC 被設置為作為 S Corp 運營和徵稅，則所有者可以對已支付的保費進行個人所得稅減免。 如果您是單一成員有限責任公司，您可以扣除個人健​​康保險的費用。

管理結構的靈活性

LLC 可以由經理管理或成員管理。 LLC成員的數量是無限的。

會員收入

成員的收入可以放入生前信託。 生前信託可以是 LLC 的“成員”。 請記住，信託是使用設保人和受託人確定資產所有權的法律文件。 如果設保人去世，信託中的資金可以轉移給受託人，避免遺囑認證程序。

易於現金分配

成員或所有者可以從公司利潤賬戶中取錢。 他們可以這樣做來代替薪水。

扣除損失

如果 LLC 虧損，該損失可以作為個人納稅申報表上的商業損失扣除。 它可以幫助您節省稅收。

有限責任公司的缺點

有限責任公司最適合您嗎？ 創建有限責任公司也有不利之處。 作為企業主，是時候開始列出一份利弊有限責任公司了。

“一般來說，有限責任公司沒有保護限制，”阿卡爾普說。 “但是，為了獲得最大程度的保護，人們可能需要考慮成立一家公司。”

“有限責任公司更像是公司和獨資企業的混合體，”她解釋說，“雖然只要有限責任公司遵守規定，它仍能提供很好的資產保護，但公司確實更進一步——所以這真的取決於業務類型和與該業務相關的負債。”

下面來看看缺點：

持續成本

必須提交年度報告以及可能很高的續訂申請費。 費用因州而異。 如果基礎設施發生任何變化，則可能需要重新提交整個 LLC 業務實體。

企業所有權轉讓困難

所有者的轉讓可能需要所有成員的一致同意。 LLC 企業所有權轉讓的方式在 LLC 組織章程中有詳細說明。

單獨的個人和商業記錄

有限責任公司的損益必須在所有者或所有者的個人納稅申報表中報告。 與 LLC 相關的所有業務記錄必須單獨保存。 企業應該有一個單獨的銀行賬戶和信用卡。

LLC保護的限制

儘管個人資產受到保護，但有限責任公司的所有者或成員可能要對業務損失負責。 商業資產可能存在風險。 如果會員為商業貸款或債務提供個人擔保，就會發生這種情況。 保護可能會受到所有者或成員的不良行為的限制——例如成員對 LLC 實施欺詐或犯罪，或者成員對個人造成人身傷害。

有限的投資選擇

有人可以投資有限責任公司的唯一方法是成為貢獻成員或成為所有者。 有限責任公司不能發行股票。

將利潤暴露於社會保障和醫療保險稅

如果 LLC 賺取利潤，該金額將被添加到所有者的納稅申報表收入中。 將評估社會保障稅和醫療保險稅。

州級限制

有限責任公司受州法規監管。

有限責任公司與公司業務結構的優缺點

以下是每種類型、LLC 和 Corporation (Inc.) 業務之間的優缺點的快速瀏覽。 有什麼不同？

首先，公司的定義也稱為 C 公司。 AC Corporation 是一種法律結構，其中股東與 C corp 分開徵稅。

C軍團是公司的主要類型。 還有S軍團。 要了解有關 S 公司的更多信息，請參見下文。

有限責任公司與公司的優點

利潤在業主的納稅申報表上報告，並按業主的稅率（自僱稅率）徵稅。

管理結構根據組織章程的要求設置。

LLC歸會員所有。

有限責任公司與公司的缺點

公司利潤需繳納公司稅。 C 公司需繳納雙重徵稅。 C corp 需繳納企業所得稅。 C 公司的收入也會轉嫁給被徵稅的股東。 C corp 在將收益作為股息分配給股東之前對收益納稅。 股息可以以較低的公司稅率再投資於公司。

公司業務結構必須有董事會、管理人員和股東。 董事會由股東投票表決。 必須有年會。

公司為股東所有。

AC公司也可以限制投資者的責任。 如果 C 公司倒閉，投資者最多可承擔的責任是該人投資的金額。

有限責任公司與 S 軍團的優缺點

以下是每種類型的快速瀏覽，以及對小企業主的優缺點。 LLC和S-Corp有什麼區別？

首先，讓我們區分 S Corp 和 C corp。 S corp 也可以稱為 S 子章。

S 公司必須滿足特定的 IRS 準則，使其不同於 C 公司：

1. S corp 必須在國內註冊成立。
2. S 公司只能擁有一種股票。
3. S 公司的股東不得超過 100 人。
4. S 公司的股東不能是合夥企業、公司或非居民外國人。

如果滿足這些準則中的每一個，S 公司可以將收入（或損失）直接轉嫁給股東。 S corp 可以在不繳納聯邦公司稅的情況下將收入轉給股東。

換句話說，S公司資格賦予企業公司的利益。 S公司的好處之一是享受聯邦稅的豁免。

S corp 的股東必須在個人納稅申報文件中報告收入或損失。

有限責任公司與 S 軍團的優點

• 有限責任公司擁有無限的所有者。 會員權益很重要。
• 有限責任公司在如何建立和運營業務方面具有靈活性。
• LLC的利潤在個人納稅申報表上徵稅。

有限責任公司與 S 軍團的缺點

• S公司必須由董事會組成。
• S 公司對所需的會議和會議記錄有嚴格的規定。
• S 公司的州申請費高於 LLC 州申請費。
• S 公司的股東可以是個人、特定信託或遺產或免稅組織。
• 作為所得稅的一部分，S 公司股東對從 S 公司獲得的利潤徵稅。 S 公司的收入被徵稅（雙重徵稅）。

有限責任公司與獨資企業的優缺點

有限責任公司是獨資經營者的好選擇嗎？ 稅務要求是什麼？ 應納稅額？ 如果你是個體經營者，你應該成立有限責任公司嗎？

簡短的回答？ 如果您需要責任保護，請考慮 LLC。 責任保護是成立有限責任公司的首要原因，無論是唯一所有者還是無限所有者。

快速瀏覽一下：

有限責任公司與獨資企業的優點

通過有限責任公司，唯一所有者的個人資產受到保護。

獨資所有者有限責任公司可以在個人納稅申報表上對有限責任公司利潤徵稅，作為應稅收入，不受自僱稅的約束。

由於有限責任公司需要專門的銀行賬戶，因此更容易將企業賬戶和個人賬戶分開。

LLC的損失不會影響您的個人信用評分。

單一成員有限責任公司與獨資企業的缺點

作為獨資企業，您可能需要承擔責任。

獨資企業必須提交附表 C 的損益表並繳納自僱稅。

必須按照州法規提交文書工作，並收取費用。 您必須提交組織章程和運營協議以及所需費用。

有限責任公司是個好主意嗎？

嗯，是的，也不是。 這取決於您的業務目標和您對業務結構的偏好。

您必須權衡利弊，並決定 LLC 是否是您的最佳選擇。 這不是所有企業的最佳選擇。

但是對於許多企業來說，組建有限責任公司的選擇就像需要保護所有者或所有者的個人資產一樣簡單。 在這些情況下，出於稅收目的成立有限責任公司是次要原因。

以下是企業主選擇組建有限責任公司的主要原因：

• 保護個人資產
• 出於稅收目的。
• 在業務結構上具有靈活性。

有限責任公司可以擁有多少個所有者？

有限責任公司可以擁有無限數量的成員。

我的企業應該是公司還是有限責任公司？

您可能會爭辯說，個人成為公司的股東之一更容易成為公司的一部分。 通過這種方式，公司可以實現財務增長。

對於有限責任公司，您不能為股東發行股票。 你沒有股東。 您需要吸引可以通過成為共同所有者或貢獻成員來投資您公司的外部人員，而不是依賴股東。

哪一個給你最大的稅收減免。 我想我們都知道那個問題的答案。 儘管公司或有限責任公司似乎正在減稅，但您會在某處支付。 沒有任何商業實體可以逃稅。

有關哪種類型的實體最適合您的明確答案，請諮詢企業稅務專家。

在過去的 20 年裡，有限責任公司一直是在美國成立的最常見的商業實體類型。 但是選擇這種類型的實體而不是組建公司的主要原因是為了保護資產。

我應該選擇將我的 LLC 作為 S Corp 徵稅嗎？

當您考慮該選項時，這裡有一個有用的術語：QBI，或合格的商業收入。 QBI 是淨收入，而不是總收入。 當您考慮選擇稅收作為 S corp 時，這一點很重要。

由於 s corp 是直通實體，您最多可以扣除 20% 的 QBI。 換句話說，s corp 稅收指南允許所有者對營業收入進行 20% 的 QBI 扣除。

如果 LLC 作為 S corp 徵稅，則企業主僅對就業收入繳納自僱稅。

有限責任公司比獨資企業繳納更多稅款嗎？

單一成員有限責任公司作為獨資企業徵稅。

由兩人組成的多成員有限責任公司作為合夥企業徵稅。 合夥企業提交表格 1065，合夥企業的每個成員提交一份附表 K-1。

LLC 成員根據他們在 LLC 收入中的份額納稅。 每個成員還必須繳納自僱稅。

圖片： Depositphotos