有限责任公司的优点和缺点

税收优势

有限责任公司在商业实体层面有转嫁税。 这意味着您可以绕过企业所得税。 利润或损失在企业主的个人所得税申报中报告。

有限责任公司的信誉

将 LLC 作为公司名称的一部分会做出声明。 作为具有正式结构的企业，它增加了企业名称的可信度。

医疗保健扣除

LLC 可以为非 LLC 成员的员工扣除医疗保险费用。 如果 LLC 被设置为作为 S Corp 运营和征税，则所有者可以对已支付的保费进行个人所得税减免。 如果您是单一成员有限责任公司，您可以扣除个人健康保险的费用。

管理结构的灵活性

LLC 可以由经理管理或成员管理。 LLC成员的数量是无限的。

会员收入

成员的收入可以放入生前信托。 生前信托可以是 LLC 的“成员”。 请记住，信托是使用设保人和受托人确定资产所有权的法律文件。 如果设保人去世，信托中的资金可以转移给受托人，避免遗嘱认证程序。

易于现金分配

成员或所有者可以从公司利润账户中取钱。 他们可以这样做来代替薪水。

扣除损失

如果 LLC 亏损，该损失可以作为个人纳税申报表上的商业损失扣除。 它可以帮助您节省税收。

有限责任公司的缺点

有限责任公司最适合您吗？ 创建有限责任公司也有不利之处。 作为企业主，是时候开始列出一份利弊有限责任公司了。

“一般来说，有限责任公司没有保护限制，”阿卡尔普说。 “但是，为了获得最大程度的保护，人们可能需要考虑成立一家公司。”

“有限责任公司更像是公司和独资企业的混合体，”她解释说，“虽然只要有限责任公司遵守规定，它仍能提供很好的资产保护，但公司确实更进一步——所以这真的取决于业务类型和与该业务相关的负债。”

下面来看看缺点：

持续成本

必须提交年度报告以及可能很高的续订申请费。 费用因州而异。 如果基础设施发生任何变化，则可能需要重新提交整个 LLC 业务实体。

企业所有权转让困难

所有者的转让可能需要所有成员的一致同意。 LLC 企业所有权转让的方式在 LLC 组织章程中有详细说明。

单独的个人和商业记录

有限责任公司的损益必须在所有者或所有者的个人纳税申报表中报告。 与 LLC 相关的所有业务记录必须单独保存。 企业应该有一个单独的银行账户和信用卡。

LLC保护的限制

尽管个人资产受到保护，但有限责任公司的所有者或成员可能要对业务损失负责。 商业资产可能存在风险。 如果会员为商业贷款或债务提供个人担保，就会发生这种情况。 保护可能会受到所有者或成员的不良行为的限制——例如成员对 LLC 实施欺诈或犯罪，或者成员对个人造成人身伤害。

有限的投资选择

有人可以投资有限责任公司的唯一方法是成为贡献成员或成为所有者。 有限责任公司不能发行股票。

将利润暴露于社会保障和医疗保险税

如果 LLC 赚取利润，该金额将被添加到所有者的纳税申报表收入中。 将评估社会保障税和医疗保险税。

州级限制

有限责任公司受州法规监管。

有限责任公司与公司业务结构的优缺点

以下是每种类型、LLC 和 Corporation (Inc.) 业务之间的优缺点的快速浏览。 有什么不同？

首先，公司的定义也称为 C 公司。 AC Corporation 是一种法律结构，其中股东与 C corp 分开征税。

C军团是公司的主要类型。 还有S军团。 要了解有关 S 公司的更多信息，请参见下文。

有限责任公司与公司的优点

利润在业主的纳税申报表上报告，并按业主的税率（自雇税率）征税。

管理结构根据组织章程的要求设置。

LLC归会员所有。

有限责任公司与公司的缺点

公司利润需缴纳公司税。 C 公司需缴纳双重征税。 C corp 需缴纳企业所得税。 C 公司的收入也会转嫁给被征税的股东。 C corp 在将收益作为股息分配给股东之前对收益纳税。 股息可以以较低的公司税率再投资于公司。

公司业务结构必须有董事会、管理人员和股东。 董事会由股东投票表决。 必须有年会。

公司为股东所有。

AC公司也可以限制投资者的责任。 如果 C 公司倒闭，投资者最多可承担的责任是该人投资的金额。

有限责任公司与 S 军团的优缺点

以下是每种类型的快速浏览，以及对小企业主的优缺点。 LLC和S-Corp有什么区别？

首先，让我们区分 S Corp 和 C corp。 S corp 也可以称为 S 子章。

S 公司必须满足特定的 IRS 准则，使其不同于 C 公司：

1. S corp 必须在国内注册成立。
2. S 公司只能拥有一种股票。
3. S 公司的股东不得超过 100 人。
4. S 公司的股东不能是合伙企业、公司或非居民外国人。

如果满足这些准则中的每一个，S 公司可以将收入（或损失）直接转嫁给股东。 S corp 可以在不缴纳联邦公司税的情况下将收入转给股东。

换句话说，S公司资格赋予企业公司的利益。 S公司的好处之一是享受联邦税的豁免。

S corp 的股东必须在个人纳税申报文件中报告收入或损失。

有限责任公司与 S 军团的优点

• 有限责任公司拥有无限的所有者。 会员权益很重要。
• 有限责任公司在如何建立和运营业务方面具有灵活性。
• LLC的利润在个人纳税申报表上征税。

有限责任公司与 S 军团的缺点

• S公司必须由董事会组成。
• S 公司对所需的会议和会议记录有严格的规定。
• S 公司的州申请费高于 LLC 州申请费。
• S 公司的股东可以是个人、特定信托或遗产或免税组织。
• 作为所得税的一部分，S 公司股东对从 S 公司获得的利润征税。 S 公司的收入被征税（双重征税）。

有限责任公司与独资企业的优缺点

有限责任公司是独资经营者的好选择吗？ 税务要求是什么？ 应纳税额？ 如果你是个体经营者，你应该成立有限责任公司吗？

简短的回答？ 如果您需要责任保护，请考虑 LLC。 责任保护是成立有限责任公司的首要原因，无论是唯一所有者还是无限所有者。

快速浏览一下：

有限责任公司与独资企业的优点

通过有限责任公司，唯一所有者的个人资产受到保护。

独资所有者有限责任公司可以在个人纳税申报表上对有限责任公司利润征税，作为应税收入，不受自雇税的约束。

由于有限责任公司需要专门的银行账户，因此更容易将企业账户和个人账户分开。

LLC的损失不会影响您的个人信用评分。

单一成员有限责任公司与独资企业的缺点

作为独资企业，您可能需要承担责任。

独资企业必须提交附表 C 的损益表并缴纳自雇税。

必须按照州法规提交文书工作，并收取费用。 您必须提交组织章程和运营协议以及所需费用。

有限责任公司是个好主意吗？

嗯，是的，也不是。 这取决于您的业务目标和您对业务结构的偏好。

您必须权衡利弊，并决定 LLC 是否是您的最佳选择。 这不是所有企业的最佳选择。

但是对于许多企业来说，组建有限责任公司的选择就像需要保护所有者或所有者的个人资产一样简单。 在这些情况下，出于税收目的成立有限责任公司是次要原因。

以下是企业主选择组建有限责任公司的主要原因：

• 保护个人资产
• 出于税收目的。
• 在业务结构上具有灵活性。

有限责任公司可以拥有多少个所有者？

有限责任公司可以拥有无​​限数量的成员。

我的企业应该是公司还是有限责任公司？

您可能会争辩说，个人成为公司的股东之一更容易成为公司的一部分。 通过这种方式，公司可以实现财务增长。

对于有限责任公司，您不能为股东发行股票。 你没有股东。 您需要吸引可以通过成为共同所有者或贡献成员来投资您公司的外部人员，而不是依赖股东。

哪一个给你最大的税收减免。 我想我们都知道那个问题的答案。 尽管公司或有限责任公司似乎正在减税，但您会在某处支付。 没有任何商业实体可以逃税。

有关哪种类型的实体最适合您的明确答案，请咨询企业税务专家。

在过去的 20 年里，有限责任公司一直是在美国成立的最常见的商业实体类型。 但是选择这种类型的实体而不是组建公司的主要原因是为了保护资产。

我应该选择将我的 LLC 作为 S Corp 征税吗？

当您考虑该选项时，这里有一个有用的术语：QBI，或合格的商业收入。 QBI 是净收入，而不是总收入。 当您考虑选择税收作为 S corp 时，这一点很重要。

由于 s corp 是直通实体，您最多可以扣除 20% 的 QBI。 换句话说，s corp 税收指南允许所有者对营业收入进行 20% 的 QBI 扣除。

如果 LLC 作为 S corp 征税，则企业主仅对就业收入缴纳自雇税。

有限责任公司比独资企业缴纳更多税款吗？

单一成员有限责任公司作为独资企业征税。

由两人组成的多成员有限责任公司作为合伙企业征税。 合伙企业提交表格 1065，合伙企业的每个成员提交一份附表 K-1。

LLC 成员根据他们在 LLC 收入中的份额纳税。 每个成员还必须缴纳自雇税。

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