Comment se rémunérer en tant que propriétaire d'entreprise

Publié: 2021-10-28

Voici le dilemme pour les propriétaires d'entreprise : l'entreprise se développe et vous aimeriez y réinvestir une partie des bénéfices.

Mais, vous avez travaillé de longues heures et avez besoin de gagner de l'argent.

Où est l'équilibre ? En tant que propriétaire d'entreprise, comment devriez-vous vous rémunérer ? Et combien?

Comment les propriétaires de petites entreprises se paient-ils ?

Les petits propriétaires ont le choix quant à la façon dont ils se paient. Les choix sont liés à la structure de l'entreprise et aux bénéfices de l'entreprise. Il existe certains avantages fiscaux avec les différentes structures d'entreprise.

Par exemple, si vous êtes le propriétaire unique d'une entreprise, vous pouvez participer au tirage au sort des propriétaires. L'avantage est l'argent que vous tirez des capitaux propres de l'entreprise – l'argent que vous avez déjà investi dans l'entreprise.

Si votre structure d'entreprise est une société de personnes, les partenaires peuvent toucher un salaire ou recevoir des distributions. Ou chacun peut faire un tirage au sort des propriétaires.

Si votre entreprise est une société par actions, vous pouvez recevoir des dividendes en tant qu'actionnaires.

Chaque mode de paiement comprend ses propres spécificités sur la façon de payer les impôts sur l'argent.

Comment décider comment vous payer en tant que propriétaire d'entreprise

Recherchez les avantages et les inconvénients, ainsi que les implications fiscales, de chaque choix de structure d'entreprise spécifique.

Entité commerciale

Si votre entreprise est une entreprise individuelle, comme lorsque vous vous rémunérez en tant que pigiste, vous pouvez déduire les dépenses. Vous pouvez également déduire le montant de votre tirage, ou tirages - l'argent que vous vous remboursez de votre investissement dans l'entreprise. Cet argent n'est pas imposé lorsque vous effectuez le tirage et il peut être déduit comme une dépense.

Si vous êtes une LLC (société à responsabilité limitée) unipersonnelle, vous pouvez également faire un tirage au sort. L'avantage est qu'en tant que LLC, vos biens personnels tels qu'une maison et un véhicule sont protégés.

Si vous êtes une société de personnes composée de deux propriétaires ou plus, vous êtes personnellement responsable des dettes de l'entreprise. Les revenus sous forme de tirages ou de salaires peuvent être liés au pourcentage d'argent que chaque partenaire a investi. Cela serait précisé dans l'accord de partenariat. Par exemple, s'il y a 3 partenaires et qu'un met 50 % et que les deux autres mettent chacun 25 %, sur un tirage de 10 000 $, un partenaire reçoit 5 000 $ et chacun des autres reçoit 2 500 $.

Si vous êtes une société (c corporation), la société sera imposée comme une entité distincte. Le propriétaire et les actionnaires peuvent recevoir des dividendes.

Imposition

Le revenu d'une entreprise individuelle, d'une LLC à un seul membre ou d'une LLC à plusieurs membres est généralement déclaré à l'annexe C en tant que bénéfice ou perte d'entreprise. Vous serez imposé là-dessus sur vos déclarations de revenus personnelles en fonction de votre tranche d'imposition.

Vous paierez également la taxe sur le travail indépendant dans le cadre de votre facture fiscale, qui est une taxe destinée à financer la sécurité sociale et l'assurance-maladie.

Une société est imposée comme sa propre entité. Vous serez imposé sur les revenus de dividendes sur un formulaire IRS 1040.

Équité des propriétaires

L'équité des propriétaires est combien a été investi dans l'entreprise. Cela peut inclure les fonds de démarrage qui ont été utilisés pour acheter des biens immobiliers et de l'équipement.

Dans un plan d'affaires, les propriétaires font une projection de la façon dont ils espèrent que l'entreprise se développera. De nombreux propriétaires ont un plan qui peut inclure de réinvestir un certain pourcentage des bénéfices dans l'entreprise.

Cependant, des défis sans précédent tels que la pandémie peuvent rendre ces projections irréalistes.

Combien se payer alors ? Vous devez gagner un salaire décent grâce à votre propre entreprise. Qui d'autre va continuer à faire tourner l'entreprise ? Il peut y avoir des moments où les entités commerciales doivent retirer les capitaux propres du propriétaire pour couvrir les dépenses personnelles.

Salaire des petites entreprises

Un salaire peut être basé sur les revenus ou peut être un montant fixe dans un paiement garanti. Cela peut être facilement suivi via le compte d'entreprise séparé. Se payer peut être aussi simple que de transférer de l'argent de l'entreprise vers le compte bancaire personnel. Mais vous devez être prudent car vous ne voulez pas utiliser un compte professionnel à des fins personnelles.

Un salaire raisonnable serait une cible mobile basée sur le montant des revenus générés. Il peut s'agir d'un pourcentage des revenus. Un salaire peut être versé selon un calendrier structuré, comme toutes les deux semaines ou tous les mois.

Quels sont les avantages de me payer avec un salaire ?

Vous aurez un paiement régulier sur lequel compter.

Vous pouvez choisir d'être payé sur un pourcentage des bénéfices, ce qui vous incitera à maintenir la croissance des performances de l'entreprise.

Si vous êtes engagé dans la gestion de l'entreprise et que vous êtes propriétaire, l'IRS s'attend à ce que vous vous versiez un salaire.

Quels sont les inconvénients de me payer avec un salaire ?

Si vous avez un montant de salaire standard quel que soit le bénéfice, vous courez le risque de rendre l'entreprise instable à mesure qu'elle se développe, si les bénéfices ne sont pas aussi importants que prévu.

Vous serez imposé comme un revenu lorsque vous paierez des impôts sur le revenu.

Tirage au sort du propriétaire

Quels sont les avantages de me payer avec un tirage du propriétaire ?

Le montant d'un tirage est déduit des bénéfices en tant que dépense, ce qui réduira le montant global des bénéfices de l'entreprise (baisse des impôts).

Vous récupérerez l'argent que vous avez investi dans l'entreprise.

Vous ne récupérez que ce qui a été investi dans l'entreprise et les bénéfices supplémentaires peuvent être réinvestis.

Quels sont les inconvénients de me payer avec un tirage du propriétaire ?

Retirer de l'argent en utilisant le tirage du propriétaire réduit le capital de l'entreprise.

Les règles sur les tirages des LLC varient considérablement d'un État à l'autre. Vous aurez peut-être besoin de conseils fiscaux avant que votre configuration ne tire d'une SARL.

Quelles erreurs dois-je éviter lorsque je me paie en tant que propriétaire de petite entreprise ?

Vous devez avoir un compte bancaire professionnel distinct.

Pour l'impôt sur le revenu des particuliers, vous devez payer des impôts estimés sur une base trimestrielle.

Vous devez décider d'un mode de paiement avant de choisir votre meilleure configuration pour une entité commerciale.

Vous devriez avoir un calendrier de paiement basé sur ce que votre département du travail d'état exige. Même si vous vous payez vous-même, vous devrez respecter les normes établies par votre État pour les paiements, qu'ils soient hebdomadaires, bihebdomadaires ou mensuels.

Vous avez besoin d'un montant pour les jours de pluie à conserver pour les dépenses opérationnelles imprévues, en fonction de vos états financiers et de tout paiement garanti.

Mettez de l'argent de côté pour payer et déposer vos impôts à la fin de l'année.

Quels types d'impôts devrai-je payer pour une petite entreprise ?

Déclaration d'impôt personnelle basée sur les bénéfices de l'entreprise.

Impôts sur le travail indépendant

Taxe sur les salaires

Taxes professionnelles - Impôt fédéral sur le revenu, cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie, taxe fédérale de chômage.

Taxe d'accise – Si vous fabriquez et vendez certains produits.

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