Que signifie le Brexit pour le commerce électronique ?

Le Royaume-Uni a finalement quitté l'UE fin 2020 après des années de pourparlers, de négociations et de débats. Cela a été une période de confusion pour les entreprises et même maintenant, après le départ officiel du Royaume-Uni, de nombreuses entreprises sont confrontées à la confusion sur ce qu'elles devraient et ne devraient pas faire dans un monde post-Brexit.

Les données gouvernementales de juin 2020 indiquaient que plus de la moitié des entreprises britanniques ne s'étaient pas préparées à quitter l'UE.

Les ventes à destination et en provenance du Royaume-Uni sont désormais soumises à de nouvelles règles, et en particulier pour les marchands de commerce électronique, le Brexit signifie plus de bureaucratie et de taxes - et des défis supplémentaires.

Cet article est conçu comme une ressource pour aider à dissiper une partie de cette confusion. Nous ne nous positionnons pas comme des experts en conformité, mais visons à répondre à certaines des questions fréquemment posées et à vous indiquer des ressources utiles qui peuvent répondre à d'autres.

Quand les changements du Brexit sont-ils entrés en vigueur ?

Le Brexit et les changements aux frontières sont entrés en vigueur le 1er janvier 2021. À ce moment-là, la directive européenne sur le commerce électronique a cessé de s'appliquer (qui avait permis aux commerçants d'opérer n'importe où, n'ayant qu'à se conformer aux réglementations de leur propre pays).

Comment le commerce électronique pourrait-il être impacté ?

Les domaines qui peuvent être difficiles sur le plan pratique comprennent les délais de livraison, les tarifs sur les marchandises qui peuvent vous coûter cher à vous ou à vos clients, et les fluctuations de la valeur de la livre.

Ces facteurs pourraient tous avoir des implications telles que des concurrents étrangers devenant plus attractifs sur leurs propres marchés ; d'un autre côté, il pourrait y avoir des opportunités d'élargir votre clientèle au Royaume-Uni, car ils pourraient être plus enclins à acheter localement pour éviter les droits et taxes.

Il a été prédit que l'un des défis pour les commerçants britanniques sera de persuader les clients étrangers d'acheter chez eux en raison des tarifs et du risque de délais de livraison plus longs.

Quelles sont les modifications apportées à la réglementation fiscale ?

Pour les marchandises expédiées au Royaume-Uni depuis l'extérieur du Royaume-Uni, les modifications suivantes auront lieu :

• Les entreprises doivent percevoir la TVA sur les commandes expédiées au Royaume-Uni en dessous de 135 £. Mais si votre marque utilise une plate-forme comme un marché en ligne pour fournir des biens importés d'une valeur inférieure à 135 £ aux clients britanniques, la responsabilité de la TVA sera transférée à la plate-forme.
• Les marques doivent déposer et verser la TVA au HM Revenue and Customs (HMRC) chaque trimestre. Remarque : les commandes supérieures à 135 £ seront soumises à des droits et à la TVA à l'importation.

Pour les marchandises expédiées du Royaume-Uni vers l'UE entre le 1er janvier 2021 et le 30 juin 2021, les changements suivants auront lieu :

• Les commerçants ne sont pas tenus de percevoir la TVA sur les commandes expédiées du Royaume-Uni vers l'UE, à condition que le client de l'UE importe
• Les acheteurs sont responsables du paiement de la TVA et des droits d'importation applicables sur les commandes expédiées du Royaume-Uni vers l'UE.
• Les documents douaniers sont requis pour toutes les commandes expédiées vers l'UE

Source : Shopify

Le HMRC du Royaume-Uni a modifié les règles de TVA à l'importation sur le commerce électronique pour les vendeurs et les places de marché à partir du 1er janvier 2021. Cela inclut de rendre les places de marché facilitatrices responsables de la perception de la TVA pour ses vendeurs étrangers. Cet article d'Avalara donne un bon aperçu des modifications de la TVA sur les importations B2C du commerce électronique dans un monde post-Brexit.

Enregistrement de la TVA

Si vous êtes une entreprise britannique, vous devrez peut-être vous inscrire à la TVA dans chaque pays où vous vendez. Si vous êtes dans l'UE ou dans d'autres pays et que vous expédiez des marchandises au Royaume-Uni pour une valeur inférieure à 135 £, vous devez vous inscrire à la TVA auprès du HMRC.

Les règles de vente à distance intra-UE ne s'appliquent plus aux marchandises expédiées du Royaume-Uni vers l'UE. (Il existe une exception à cette règle : les règles intra-UE s'appliquent aux expéditions d'Irlande du Nord vers l'UE.)

Votre comptable ou fiscaliste devrait être en mesure de vous aider à vous y retrouver.

Ajustez vos paramètres fiscaux dans Shopify

Voici comment la TVA affecte vos paramètres Shopify :

Paramètres fiscaux basés sur l'enregistrement

Si vous utilisez des paramètres fiscaux basés sur l'enregistrement, vos enregistrements existants seront automatiquement mis à jour. (Cependant, gardez à l'esprit que les nouvelles inscriptions ne seront pas automatiquement ajoutées et vous devrez vérifier si vous avez besoin d'inscriptions dans d'autres pays.)

Paramètres fiscaux hérités

Vos paramètres de taxe existants ne seront pas mis à jour. Pour mettre à jour vos paramètres, utilisez les paramètres de taxe basés sur l'enregistrement (voir ci-dessus) ou mettez à jour vos taux de taxe manuellement.

Services fiscaux

Votre meilleure source d'information sera les fiscalistes locaux. Si vous êtes basé au Royaume-Uni, assurez-vous de visiter le site Web du gouvernement britannique pour son Brexit Checker. C'est un excellent outil à utiliser sur le plan personnel et professionnel : il vous pose une série de questions sur les projets de voyage, l'industrie dans laquelle vous travaillez et l'importation et l'exportation de marchandises. Cela ne prend que cinq minutes environ et vous donne les résultats par ordre de priorité, répertoriant les actions que vous devez entreprendre pour rester conforme dans un monde post-Brexit.

Devriez-vous modifier votre politique d'expédition ?

Les taxes pour expédier des produits à travers les frontières peuvent maintenant avoir changé, et vous avez deux options.

Vous pouvez soit les calculer pour établir un prix équitable pour vos consommateurs. Ou, vous pouvez demander à votre client de les payer. La deuxième option peut sembler plus facile, mais elle pourrait avoir des implications sur la fidélité des clients à long terme.

Quelle que soit la façon dont vous procédez, vous devrez mettre à jour votre politique d'expédition. Cela devrait clarifier quelle partie est responsable du paiement des droits de douane ou de la TVA à l'importation, et garantir que vos clients sont au courant des taxes dont ils pourraient être redevables.

Expédition rendu droits acquittés (DDP)

La livraison droits acquittés (DDP) est un type de livraison où le vendeur assume tous les risques et frais d'expédition des marchandises jusqu'à leur destination. Principalement utilisé pour l'expédition internationale, DDP est une méthode d'expédition commune développée par la Chambre de commerce internationale qui aide à standardiser les options d'expédition à travers le monde.

Livré sur place (DAP) Expédition

Le vendeur est responsable de l'organisation du transport et de la livraison des marchandises, prêtes à être déchargées du moyen de transport à l'arrivée.

Le risque est transféré du vendeur à l'acheteur lorsque les marchandises sont disponibles pour le déchargement ; le déchargement est donc aux risques et périls de l'acheteur.

L'acheteur est responsable du dédouanement à l'importation et de toutes les taxes locales ou droits d'importation applicables.

Votre politique de retours et d'échanges doit-elle être mise à jour ?

Les modifications apportées à la taxe s'appliquent également aux retours et aux échanges.

C'est une bonne idée de préciser si les taxes à l'importation et les droits de douane perçus sont remboursables. Ces frais sont payés aux agences douanières via les transporteurs maritimes - bien qu'il soit possible de demander un remboursement, ce n'est pas toujours simple.

Vous devrez également communiquer clairement aux acheteurs vos politiques de retour et d'échange - et souligner si des modifications sont apportées.

Expédition post-Brexit

Numéro EORI pour l'expédition au Royaume-Uni

Depuis le 1er janvier 2021, vous avez besoin d'un numéro EORI pour déplacer des produits entre le Royaume-Uni et l'UE. (Un numéro EORI est un numéro d'identification dont vous avez besoin pour faire des affaires au-delà des frontières.) Les douanes utilisent ce numéro pour échanger rapidement des informations.

Vous pouvez facilement demander un numéro EORI auprès des autorités. Il est important que vous ayez besoin d'un numéro commençant par GB pour envoyer au Royaume-Uni à partir du 1er janvier. Pour les envois vers l'Irlande du Nord, vous aurez besoin d'un numéro distinct.

Assurez-vous de remplir correctement les formulaires personnalisés

Voici un aperçu de certains formulaires personnalisés qui peuvent être utiles (informations de sendcloud.com)

Déclaration en douane CN22

Un CN22 est nécessaire lors de l'envoi de marchandises pesant jusqu'à 2 kg et jusqu'à 425 euros de valeur, et expédiées avec un transporteur postal comme Correos, PostNL, bpost ou Poste Italiane. Il doit être attaché à l'extérieur de l'emballage.

Déclaration en douane CN23

Un CN23 est nécessaire lors de l'envoi de marchandises pesant plus de 2 kg et/ou d'une valeur supérieure à 425 euros, expédiées avec un transporteur postal comme Correos, PostNL, bpost ou Poste Italiane. La déclaration CN23 est plus grande que la déclaration CN22 et doit être jointe à l'extérieur du colis dans une enveloppe transparente. Vous devez également inclure une deuxième copie dans le colis.

Bulletin d'expédition CP71

Il s'agit d'un document obligatoire qui accompagne la déclaration CN23.

Facture commerciale

Une facture commerciale doit être jointe à tout envoi commercial envoyé à l'étranger. La facture commerciale est obligatoire et comprend des informations sur le contenu du colis et les conditions convenues, telles que qui paie les frais de douane. Normalement, vous devez joindre trois copies de la facture commerciale ; un pour le pays depuis lequel vous exportez, un pour le pays vers lequel vous expédiez et un pour le destinataire. Joignez deux copies à l'extérieur du colis dans une « enveloppe de liste de colisage ». Joignez également une facture commerciale à l'intérieur du colis pour votre client.

Certificat d'origine

Le certificat d'origine indique dans quel pays un produit a été fabriqué. Ceci est requis lors de l'importation de marchandises en provenance d'un certain nombre de pays hors de l'UE. Un CO peut être demandé sur le site de la Chambre de Commerce.

Que devriez-vous faire d'autre pour rester à jour sur votre boutique Shopify ?

• Assurez-vous d'être pleinement conscient de l'endroit où vos fournisseurs sont basés et de toute implication sur votre entreprise - le Brexit peut les affecter ainsi que vous, c'est donc une bonne idée de vous assurer qu'il n'y a pas de perturbation dans votre arrangement.
• Gardez un œil sur l'évolution du Brexit et des règles commerciales - alors que nous avons maintenant dépassé la date limite du 31 décembre 2020, c'est une nouvelle période d'incertitude et les règles sont toujours en évolution.
• Comme mentionné, gardez vos politiques à jour et assurez-vous qu'elles reflètent toujours vos pratiques commerciales actuelles et l'évolution des règles.
• Assurez-vous que vos prix restent à jour et viables pour vous en fonction des modifications apportées à l'expédition, à la TVA, etc. Assurez-vous de ne pas perdre d'argent à la suite des modifications.

C'est une période compliquée, mais de nombreuses ressources sont disponibles pour vous aider, vous et votre entreprise, à traverser cette période. Et lorsqu'il s'agit de votre boutique Shopify, qu'il s'agisse de conception, de développement ou de marketing dont vous avez besoin, contactez-nous et nous pourrons vous aider.