1099 VS. W-2 従業員: 違いは何ですか?

公開: 2021-11-04

あなたはビジネスオーナー、または人事部門で働いており、給与計算のためのさまざまな種類の納税フォームを調べ始めたところです。

一部の従業員については 1099 納税フォームに記入する必要があり、他の従業員については W-2 フォームに記入する必要があります。

そして、この 2 つの違いを区別するのはかなり混乱する可能性があります。

考慮すべきことはたくさんありますが、主に注意すべきことは、労働者ごとに異なる税金が課されるということです。

会計士や給与計算サービスに大変な仕事をしてもらっているとしても、人事や経営者は従業員の分類についての基本を知っておく必要があります。

1099 従業員と W-2 従業員の違いを知ることがなぜ重要ですか?

人員配置が会社の予算の 40% から 80% を占めることを考えると、細部への最高レベルの注意が必要になるのも当然です。そうしないと、経済的な影響に直面したり、会社の評判が傷ついたりする可能性があります。

1099 ワーカーと W-2 ワーカーの違いを知ることが重要である理由はいくつかあります。

従業員を独立請負業者として誤って分類した場合、 IRS はあなたに経済的罰則を課したり、会社を訴訟したりする可能性があります。
従業員を分類すると、すべてのスタッフメンバーの課税方法に直接影響します。企業が W-2 従業員に給与を支払う場合、従業員は所得を源泉徴収し、税金を支払う義務があります。 1099 請負業者の場合、これは通常必要ありません。
労働者が分類されると、支払いやスケジュールなど、仕事のさまざまな側面が影響を受けます。請負業者やフリーランサーは、どこで、どのように、いつ働くかなどの雇用条件を定めますが、従業員の条件はあらかじめ決められています。

中小企業の経営者は、これらの分類とその違いを理解し、いつ一方を雇用し、他方を雇用しないかを判断する必要があります。しかし実を言うと、W-2 と 1099 の分類にはさらに多くの違いがあります。それぞれについて詳しく見てみましょう。

1099 vs. W-2 従業員インフォグラフィック — https://napkinfinance.com/napkin/1099-vs-w2/

1099 従業員とは何ですか?

一般的に、1099 ワーカーは、フリーランサーのように、限られた期間で特定の仕事を完了するために雇用されます。ただし、多くの 1099 ワーカーは常に複数のクライアントにサービスを提供し、その過程でサービスを提供します。

この典型的な例は、常に複数の会社で働く可能性があるトラック運転手です。その結果、彼らは従来の給与を受け取ることができません。

ドライバーは自営業なので、複数の仕事を同時に兼務することができます。支払いの観点から見ると、ドライバーが自営業の場合は、自分で税金を申告することになります。

企業は、契約をより柔軟に更新できるため、繁忙期にこの種の労働者の雇用を検討する可能性があり、雇用関係が双方にとって有益になります。

1099 の労働者は通常、どこで働くか (たとえば、リモートワーカーの場合、いつ、どのようなツールを仕事に使用するか) などの仕事の条件を概説します。1099 の請負業者は、要求されたサービスの提供を支援する独自のチームを選択することもできます。ために。

1099 社員の利点

柔軟な労働者– フルタイム労働者は企業にとって潜在的に巨額の投資となる一方、あちこちの仕事に柔軟な 1099 労働者を雇用する方がはるかに効率的で費用効果が高くなります。柔軟な勤務スケジュールには利点もあります。
専門知識– 1099 の従業員を雇用する大きな利点の 1 つは、通常、特定の分野で高度なスキルを備えていることです。特定のスキルを必要とする仕事は、独立した請負業者の貢献から恩恵を受けることができます。
最小限の法的リスク– 前述したように、独立した請負業者を使用する場合、企業は通常、法的責任をそれほど負いません。 1099 の労働者は通常、独自の保険に加入しており、労働災害補償の対象ではなく、ほとんどの種類の不当解雇の請求を行うことができません。
より手頃な価格– 1,099 人の従業員は、W-2 の従業員よりも会社のコストを大幅に下げることができます。福利厚生、最低賃金、残業代は必要ありません。また、給与や所得税を源泉徴収する必要がないため、事務手続きが減ります。
法的障害が少ない– 1099 ワーカーを使用する利点の 1 つは、1099 ワーカーに対する経済的または法的責任があまりないことです。たとえば、独立請負業者は雇用主の自営業税と自分自身の自営業税を支払います。これは、会社が給与税を支払う必要がないことを意味します。さらに、1099 人の労働者は W-2 労働者と同じ経済的恩恵を受けていません。これらには、有給休暇、健康保険、時間外労働が含まれます。

1099 社員のデメリット

雇用主はあまりコントロールできず、1099 人の労働者が自分の働き方と給与の条件を設定しますが、それは会社の利益に合わない可能性があります。実際に仕事を与える前に、条件を注意深く読むことが不可欠です。
労働者災害補償の保護がない– 企業は補償や健康上の利益を提供する義務がないことを喜ぶかもしれませんが、これは必ずしも良いことではありません。 1099 人の労働者は、仕事中に何かが起こった場合でも責任を負うことができます。

契約違反は簡単– 請負業者と別れるのは、W-2 従業員との関係を断つよりもはるかに難しい場合があります。法律の専門家が労働者の契約書を早い段階で必ずチェックするようにしてください。

1099とW-2配達員 — Pexels の Tima Miroshnichenko による写真

W-2従業員とは何ですか?

1099 の従業員とは異なり、W-2 の従業員は自分のビジネスを持っていません。彼らはあなたのために働き、従来の給与、福利厚生を受け取り、会社のスケジュールとニーズに従って働きます。

W-2 の従業員には、継続的または定期的に働いた時間に基づいて少なくとも最低賃金を支払うことが法的に義務付けられています。 W-2 従業員に関しては、社会保障税と医療税は会社によって源泉徴収されます。また、会社は雇用主の給与税も支払います。独立請負業者には契約で定められた条件に従って給与が支払われますが、W-2 の従業員は業績が悪い場合、またはその他の正当な理由により解雇される場合があります。

W-2 の労働者は、仕事を遂行するために必要なすべてのツールも雇用主から受け取ります。また、退職金や健康保険などを受ける資格もあります。

W-2社員のメリット

会社への忠実な奉仕者– W-2 の従業員は、会社の成功に献身的かつ不可欠な役割を果たすことができ、長期的な報酬を提供します。パートタイムやフルタイムの従業員は、さらに努力する可能性が高くなります。
適応性の向上– 1099 人の従業員は 1 つのスキルに特化している可能性が高いのに対し、W-2 の従業員はビジネスニーズに関係なく、より幅広いスキルの実行を求められる可能性が高くなります。たとえば、フルタイムの従業員は仕事をローテーションできるため、急遽集中力を移して他のプロジェクトを手伝うことが容易になる場合があります。
ビジネスオーナーはより多くの時間を節約できます。中小企業 (および中規模のビジネス) のオーナーは、自分たちが負っている責任の量に圧倒されていると感じるかもしれません。ただし、W-2 従業員がいる場合は、特定の仕事をその従業員に委任することができ、より高度なビジネス問題に集中する時間を増やすことができます。
トレーニング時間の短縮– 通常、トレーニングは W-2 従業員の職務全体を通じて継続されますが、従業員は自分の立場の基本と、一般的な会社の期待を学びます。 1099 人の従業員が会社の基準を満たすという期待ははるかに低くなります。

W-2社員のデメリット

より多くの時間と労力が必要– W-2 従業員を雇用する場合、従業員のトレーニングと管理に時間がかかります。経営者には足りないかもしれない時間。
企業はすべてのリソースを提供する必要があります。企業は、従業員が基準に従って仕事を遂行するために必要なものすべてを従業員に提供する義務があります。これには、ツール、機器、材料、トレーニングリソースが含まれます。事業経費も返済する必要があります。
それには多額の費用がかかります。前述したように、W-2 の従業員は給与だけを受け取っているわけではありません。企業は医療税や社会保障を支払う責任もあります。

1099 VS. を雇うべきかどうかを判断する方法W-2の従業員

どのような種類の労働者を雇用するのが最適であるかを決定するとき、それは短期および長期の目標、および予算によって完全に異なります。

W-2 の従業員を雇用すると、その従業員は会社の正式な構成員となります。これは、人事や給与などの企業の必需品が必要になったことを意味します。 1099 人の従業員には当てはまりません。

従業員を分類する方法を決定する際に考慮すべきいくつかの要素を次に示します。

監督レベル: 従業員が毎日、いつ、どこでどのように業務を遂行するかを管理できますか? 一部のジョブでは、他のジョブよりも高いレベルの監視が必要になる場合があります。たとえば、特定の期限を守ることが期待されるソーシャルメディアの専門家が必要な場合、これは契約書に記載する必要がある基準です。
支払いの種類: 労働者の種類が異なれば、支払いの種類も異なります。たとえば、売上が通常の KPI である小売業界で働いている場合、従業員に週給または月給を支払うことが期待されるため、W-2 従業員として分類されます。ただし、2 回限りの配達を完了するためにドライバーが必要な場合は、1 回の支払いで十分であり、ドライバーを a1099 労働者として分類するのが合理的です。
関係の種類: 候補者はフルタイム、パートタイム、または単発の仕事として働く必要がありますか? 従業員は福利厚生を必要としていますか? 他の顧客の担当者を雇うことはできますか? 労働者の要求はあなたの予算と一致しますか？

次の表には、ビジネスオーナーとして直面する可能性のあるいくつかのシナリオと、それぞれのシナリオに最適な従業員が含まれています。

これら 3 つの要素を考慮すると、作品を 1099 または W-2 に分類するかどうかを決定できる可能性が高くなります。また、1099 人の従業員であっても、時間の経過とともに W-2 従業員に再分類される可能性があり、その逆も同様であることにも注目してください。

1099 VS.の結論W-2の従業員

前述したように、1,099 の独立請負業者と W-2 従業員について知ることは、この用語に慣れていないビジネスオーナーにとって非常に圧倒される可能性があります。しかし、このブログを読んだ後は、この 2 つの違いと、それらが中小企業にどのような影響を与えるかについて、よりよく理解できるようになると思います。

W-2 の従業員が 1099 人の従業員よりも企業にとって有益であるかどうかは決定的ではありません。ただし、経営者が両方を考慮し、自社のニーズに最も適合するものに応じてどちらかを選択する必要があることは明らかです。いずれにせよ、ビジネスがお金を無駄にしないようにするには、すべてのスタッフメンバーが正確に分類されていることを確認することが重要です。

Connecteam のようなオールインワンビジネスアプリを使用すると、ビジネスオーナーが 1099 および W-2 の従業員が労働に費やした時間を追跡できるようになり、給与計算がより正確かつ簡素化され、税務ミスの可能性が低くなります。また、シフトスケジュールが常に埋まっていること、および分類に関係なく従業員の能力を最大限に発揮していることを確認することもできます。

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