2022 年和 2023 年的聯邦所得稅稅級
已發表: 2023-01-26隨著新的一年的開始，重要的是要了解可能影響您和您的家人的聯邦所得稅稅級的任何變化。 對於 2022 年和 2023 年，美國國稅局 (IRS) 發布了針對單身和已婚納稅人聯合申報的最新所得稅稅率。
了解這些稅率可以幫助您提前計劃即將到來的稅收，從而更好地為自己做好財務準備。 繼續閱讀以仔細了解本納稅年度發生的變化。
目錄
什麼是所得稅等級？
稅級是按一定稅率徵稅的收入範圍，它也在很大程度上決定了從你的薪水中預扣多少錢。 聯邦政府通過查看您的應稅收入來決定適用於您的等級，即您的總收入減去您有資格獲得的任何稅收減免或稅收抵免。
聯邦所得稅稅級通常以表格形式呈現，讓大多數納稅人一目了然地了解它們是如何運作的。 一旦你確定了你的申報身份，單身、已婚、戶主等，你就可以使用它們來確定你的稅率和應稅收入，就像政府在你向國稅局申報稅款時所做的那樣。
您還可以查看州稅務網站以獲取更多信息以及即將到來的小企業稅收減免。
2022 年聯邦所得稅稅級（2023 年 4 月到期）
2022 納稅年度的七個聯邦所得稅稅率分別為 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。 資本利得稅率不同。 您的稅級和稅率取決於您的申報狀態以及您的應稅普通收入。
使用下表計算您的稅單。
單一申報人
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
已婚（共同申報）
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
已婚（單獨申報）
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
戶主
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
2023 年聯邦所得稅稅級（2024 年 4 月到期）
如果您想展望 2023 納稅年度和新的收入門檻，請查看下表，其中顯示了單身納稅人、已婚聯合申報、已婚單獨申報和戶主申報者的稅級。 如果您展望未來，請確保不要相信那些可能讓您陷入困境的延稅神話。
雖然每個等級的有效稅率保持不變，但美元數額增加了。 這些包含七個聯邦稅級的表格將幫助您計算未來的稅單。
單一申報人
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
已婚夫婦共同申報
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
已婚（單獨申報）
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
戶主
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須支付的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 應稅收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金額的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金額的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超過 170,050 美元的金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超過 539,900 美元的金額的 37% |
聯邦所得稅稅率如何運作
了解聯邦所得稅稅率的運作方式是管理個人財務的重要組成部分。 美國實行累進稅制，對超過一定門檻的收入徵收更高的稅率，這有助於重新分配國家財富並支持基本的政府服務。
納稅人必須了解他們的邊際稅率是多少，他們的稅款是如何計算的，以及他們可以使用的付款方式，以便準確地支付每年所欠的稅款。
邊際稅率制度
邊際稅率基於一系列括號，每個括號對應一個特定的稅率。 納稅人將根據他們的收入和申報狀態屬於這些等級之一，他們欠稅的金額將使用適當等級的稅率計算。
決定你屬於哪個括號的因素
有幾個因素決定了您屬於哪個稅級，包括您的申報狀態、年收入和您扣除的次數。
您的年收入是邊際稅率的主要決定因素； 你賺的錢越多，你的稅率就越高。 給予申報者的標準扣除額可能會減少他們的總應稅收入，使他們能夠享受較低的邊際稅率。 在計算欠款時，考慮州稅和聯邦稅也很重要。
計算欠稅
計算欠稅是一個簡單的過程，包括計算您的調整後總收入 (AGI)，減去任何扣除額和抵免額，然後按照您的邊際稅率計算應繳稅額。 標準和逐項扣除以及抵免很重要，可以幫助您避免被推入更高的稅級。
一旦確定了應稅收入的金額，您就可以查看適用納稅年度的適用聯邦和州稅率，併計算您欠稅的金額。
當您通常納稅時，您可能還需要考慮當地政府要求的任何額外稅費或費用。
對於在 12% 稅率範圍內具有 40,000 美元應稅收入的單一申報者，應納稅額計算如下：
- 對於收入不超過 10,275 美元的人，該金額的 10% 將被徵稅
- 對於剩餘的 29,725 美元（從 10,276 美元到 41,775 美元），該金額的 12% 被徵稅。
總的來說，這意味著此人欠稅為（$10,275 × 10%）+（$29,725 x 12%）= $4,594.50。
檢查預扣稅選項以減輕申請時的負擔
可以通過調整每份薪水的預扣稅額來減少提交時的應納稅額。 當 W-4 表格完成並提交給雇主時，它允許選擇所需的津貼數量。
通過選擇更高的數字，每份薪水中會剩下更多的錢，但這也會增加報稅時的納稅義務。 全年預扣稅額較大可以減少退款金額，並有助於避免在提交申請時欠款。 個人也可以選擇使用其他方法，例如預估付款或退休計劃供款來降低他們的納稅義務。
在做出任何決定之前仔細考慮這些選項非常重要，以確保全年預留足夠的資金來支付提交時的欠稅。
使您的企業進入較低稅收等級的技巧
擁有一家企業並獲得可觀的利潤可能有點像第 22 條軍規。 一方面，你做得很好，應該為自己的成就感到自豪。 另一方面，您現在必須為所有收入納稅。 幸運的是，有一些方法可以讓您的公司處於較低的稅率範圍內，因此您支付的聯邦所得稅較少。
這包括了解小企業的標準扣除額，以及合格的企業收入扣除額。 2022 年的標準扣除額因您的申請狀態而異。 並且金額將在 2023 年增加。以下是一些在納稅期間可以提供幫助的額外提示：
- 聘請金融專業人士或會計師：即使您是您公司中唯一的工作人員，讓顧問參與也很重要。 專業人士可以幫助您確定更多可以降低稅收的扣除額，然後相應地制定計劃。
- 研究退休計劃： IRA 或 401K 等退休賬戶是小企業每年節省稅款的好方法。
- 保持良好的記錄：掌握與您的業務相關的所有收入和支出。 這個簡單的行為將使納稅時間變得更容易，並且可以為您節省因沒有適當文件而受到的處罰。 查找用於維護財務記錄和計算應稅收入的最佳稅務軟件。
- 購買資產：如果您在市場上購買新設備，請考慮在納稅年度末或新年度開始時購買。 這樣做將使您的公司能夠利用折舊並進一步降低其應稅收入。
- 戰略性地安排收入和支出時間：這種技術被稱為“加速支出和遞延收入”，是讓您的公司進入較低稅級的好方法。 例如，假設您經營著一個電子商務網站，每年年底都會銷售其產品。 如果您通過延遲交付或在 1 月 31 日之後發送發票而將收入推遲到明年，這將為運費和廣告費等費用從今年的應稅收入中扣除提供更多時間。
聯邦稅級和稅率有什麼區別？
儘管它們看起來相似並且用於計算所欠所得稅總額，但稅級和稅率不同。
方法如下：稅率是對您的收入徵稅的百分比。 另一方面，稅級有不同的稅率，如 10%、12% 或 32%，也稱為邊際稅率。
2023 年的稅級會受到通貨膨脹的影響嗎？
是的，2023 年的稅級將根據通貨膨脹進行調整。 每年美國國稅局都會評估生活成本的變化，並相應地調整先前設定的稅級以補償通貨膨脹。
這樣做是為了確保納稅人不會因為某一年的通貨膨脹導致價格上漲而支付超過其公平份額的稅款。
什麼是邊際稅率？
邊際稅率是對額外賺取的一美元收入徵收的稅率。 它的計算方法是將額外美元應繳納的額外稅款除以額外美元本身。 例如，如果一個人多賺了 100 美元並且必須額外繳納 25 美元的稅款，那麼他們的邊際稅率將為 25%。
邊際稅率基於收入水平，用於確定人們每年提交申報表後欠稅的金額。
什麼是應稅收入？
應稅收入是應納稅的收入金額。 它通常包括工資、薪水、獎金、個體經營收入、贍養費、資本利得和其他形式的投資收入。
抵押貸款利息支付或慈善捐款等扣除額可用於減少您的應稅收入，從而降低您的整體納稅義務。
圖片：Envato 元素