Таблица федерального подоходного налога на 2022 и 2023 годы
Опубликовано: 2023-01-26С началом нового года важно быть в курсе любых изменений в ставках федерального подоходного налога, которые могут затронуть вас и вашу семью. На 2022 и 2023 годы Служба внутренних доходов (IRS) опубликовала обновленные сводки подоходного налога для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию.
Знание этих ставок может помочь вам заранее спланировать предстоящие налоги, чтобы вы могли лучше подготовиться в финансовом отношении. Продолжайте читать, чтобы подробнее узнать, что изменилось в этом налоговом году.
Оглавление
Что такое шкалы подоходного налога?
Налоговая категория — это диапазон дохода, который облагается налогом по определенной ставке, и он также в значительной степени определяет, сколько денег удерживается из вашей зарплаты. Федеральное правительство решает, какая категория применима к вам, исходя из вашего налогооблагаемого дохода, который представляет собой ваш общий доход за вычетом любых налоговых вычетов или налоговых кредитов, на которые вы имеете право.
Скобки федерального подоходного налога обычно представлены в табличной форме, что позволяет большинству налогоплательщиков с первого взгляда увидеть, как они работают. И как только вы выясните свой статус подачи (не замужем, женат, глава семьи и т. д.), вы можете использовать их для определения своей налоговой ставки и налогооблагаемого дохода так же, как это делает правительство, когда вы подаете налоговую декларацию в налоговую службу.
Вы также можете просмотреть веб-сайты государственных налогов для получения дополнительной информации, а также информацию о налоговых вычетах для малого бизнеса.
Пределы федерального подоходного налога за 2022 г. (по состоянию на апрель 2023 г.)
Семь категорий федерального подоходного налога на 2022 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ставки налога на прирост капитала разные. Ваши налоговые категории и ставки основаны на вашем статусе подачи, а также на вашем налогооблагаемом обычном доходе.
Используйте приведенные ниже таблицы для расчета суммы налога.
Одиночные файлы
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Замужем (подача документов совместно)
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Женат (заполняется отдельно)
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Глава семьи
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Таблица федерального подоходного налога за 2023 г. (дата подачи – апрель 2024 г.)
Если вы хотите заглянуть в 2023 налоговый год и установить новые пороговые значения дохода, ознакомьтесь с приведенными ниже таблицами, в которых показаны налоговые категории для налогоплательщиков-одиночек, состоящих в браке, подающих совместную, состоящих в браке отдельно, и глав домохозяйств. Если вы смотрите вперед, убедитесь, что вы не поддаетесь мифам о расширении налогов , которые существуют и могут поставить вас в тупик.
В то время как эффективная налоговая ставка остается неизменной для каждой группы, суммы в долларах увеличиваются. Эти таблицы, содержащие семь групп федеральных налогов, помогут вам рассчитать ваш будущий налоговый счет.
Одиночные файлы
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Супружеские пары подают документы совместно
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Женат (заполняется отдельно)
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Глава семьи
| Применимая налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Сумма налога, которую вы должны заплатить |
|---|---|---|
| 0,1 | от 0 до 10 275 долларов США | 10% налогооблагаемого дохода |
| 0,12 | От 10 276 до 41 775 долларов США | $1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 0,22 | от 41 776 до 89 075 долларов США | $4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775 |
| 0,24 | от 89 076 до 170 050 долларов | $15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 0,32 | от 170 051 до 215 950 долларов США | 34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США |
| 0,35 | от 215 951 до 539 900 долларов США | 49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США |
| 0,37 | $539 901 или больше | 162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США |
Как работают ставки федерального подоходного налога
Понимание того, как работают ставки федерального подоходного налога, является важной частью управления личными финансами. В США действует прогрессивная налоговая система, при которой доходы, превышающие определенные пороговые значения, облагаются налогом по более высоким ставкам, что помогает перераспределять национальное богатство и поддерживать основные государственные услуги.
Налогоплательщики должны понимать, какова их предельная налоговая ставка, как рассчитываются их налоги и какие варианты оплаты им доступны, чтобы уплачивать точную сумму налогов, причитающихся каждый год.
Система предельных налоговых ставок
Предельные налоговые ставки основаны на ряде скобок, каждая из которых соответствует определенной ставке. Налогоплательщики попадут в одну из этих групп в зависимости от их дохода и статуса подачи, и сумма, которую они должны в виде налогов, будет рассчитываться с использованием соответствующей ставки группы.
Факторы, определяющие, в какую группу вы попадаете
Есть несколько факторов, которые определяют, к какой налоговой категории вы относитесь, включая ваш статус подачи, годовой доход и количество вычетов, которые вы делаете.
Ваш годовой доход является основным определяющим фактором для вашей предельной налоговой ставки; чем больше денег вы зарабатываете, тем выше ставка, по которой вы будете облагаться налогом. Стандартный вычет, предоставляемый заявителям, может уменьшить их общий налогооблагаемый доход, что позволит им перейти на более низкую предельную налоговую ставку. Также важно учитывать государственные налоги наряду с федеральными налогами при расчете суммы задолженности.
Расчет причитающихся налогов
Расчет причитающихся налогов — это простой процесс, который включает в себя ваш скорректированный валовой доход (AGI), вычитание любых вычетов и кредитов, а затем расчет суммы к уплате по вашей предельной налоговой ставке. Стандартные и детализированные вычеты вместе с кредитами важны и могут помочь вам не оказаться в более высокой налоговой категории.
После того, как вы определили сумму налогооблагаемого дохода, вы можете найти применимые федеральные налоговые ставки и ставки штата для соответствующего налогового года и рассчитать, сколько вы должны по налогам.
Вам также может потребоваться рассмотреть любые дополнительные налоги или сборы, взимаемые местными органами власти, когда вы обычно платите налоги.
Для одного заявителя с налогооблагаемым доходом в размере 40 000 долларов США в налоговой категории 12% причитающиеся налоги рассчитываются следующим образом:
- для дохода до 10 275 долларов США 10% от этой суммы облагается налогом
- на оставшиеся 29 725 долларов (от 10 276 до 41 775 долларов) налогом облагается 12% от этой суммы.
В целом это будет означать, что человек должен налоги в размере (10 275 долларов США × 10%) + (29 725 долларов США x 12%) = 4 594,50 долларов США.
Изучение вариантов удержания для уменьшения бремени во время подачи заявки
Сокращение суммы налогов, подлежащих уплате во время подачи, может быть достигнуто за счет корректировки суммы налога, удерживаемого с каждой зарплаты. Когда форма W-4 заполнена и представлена работодателю, она позволяет выбрать желаемое количество пособий.
При выборе более высокого числа в каждой зарплате остается больше денег, но это также увеличивает налоговые обязательства при подаче декларации. Наличие более крупных удержаний в течение года может уменьшить суммы возмещения и помочь избежать задолженности во время подачи. Физические лица также могут использовать другие методы, такие как расчетные выплаты или взносы в пенсионный план, чтобы снизить свои налоговые обязательства.
Важно тщательно рассмотреть эти варианты, прежде чем принимать какие-либо решения, чтобы убедиться, что в течение года отложено достаточно денег для покрытия причитающихся налогов на момент подачи заявки.
Советы по переводу вашего бизнеса в более низкую налоговую категорию
Владение бизнесом и получение здоровой прибыли может быть своего рода ловушкой 22. С одной стороны, у вас все хорошо, и вы должны гордиться своими достижениями. С другой стороны, теперь вы должны платить налоги со всех этих доходов. К счастью, есть способы перевести вашу компанию в более низкую налоговую категорию, чтобы вы платили меньше федерального подоходного налога.
Это включает в себя знание стандартного вычета для малого бизнеса, а также квалифицированного вычета дохода бизнеса. Стандартный вычет 2022 зависит от вашего статуса подачи. И эта сумма должна увеличиться в 2023 году. Вот несколько дополнительных советов, которые помогут во время уплаты налогов:
- Наймите финансового специалиста или бухгалтера: даже если вы единственный, кто работает в своем бизнесе, важно привлечь консультанта. Профессионал может помочь вам определить дополнительные вычеты, которые могут снизить налоги, а затем соответствующим образом спланировать их.
- Изучите пенсионное планирование: пенсионные счета, такие как IRA или 401K, могут быть отличным способом для малого бизнеса сэкономить деньги на своих налоговых счетах каждый год.
- Ведите хорошие записи: будьте в курсе всех доходов и расходов, связанных с вашим бизнесом. Это простое действие значительно упростит уплату налогов и поможет сэкономить деньги на штрафах за отсутствие надлежащей документации. Найдите лучшее налоговое программное обеспечение для ведения финансовой отчетности и расчета налогооблагаемого дохода.
- Покупка активов: если вы ищете новое оборудование, подумайте о его покупке в конце налогового года или в начале нового. Это позволит вашей компании воспользоваться амортизацией и еще больше снизить налогооблагаемую прибыль.
- Стратегия временных доходов и расходов. Этот метод, известный как «ускорение расходов и отсрочка доходов», — отличный способ вывести вашу компанию в более низкие налоговые категории. Например, предположим, что вы управляете сайтом электронной коммерции, который продает свою продукцию в конце каждого года. Если вы отложите получение дохода до следующего года, опоздав или отправив счета-фактуры после 31 января, у вас будет больше времени для вычета таких расходов, как доставка и реклама, из налогооблагаемого дохода за этот год.
В чем разница между федеральными налоговыми скобками и налоговыми ставками?
Хотя они кажутся похожими и используются для расчета общей суммы причитающегося подоходного налога, налоговые категории и налоговые ставки различаются.
Вот как: Налоговая ставка — это процент, по которому ваш доход облагается налогом. С другой стороны, налоговая категория имеет разные налоговые ставки, такие как 10%, 12% или 32%, которые также известны как предельные ставки.
Повлияет ли инфляция на налоговые категории 2023 года?
Да, налоговые категории на 2023 год будут скорректированы с учетом инфляции. Каждый год IRS оценивает изменения в стоимости жизни и соответствующим образом корректирует ранее установленные налоговые рамки, чтобы компенсировать инфляцию.
Это делается для того, чтобы налогоплательщики не платили больше своей справедливой доли налогов из-за более высоких цен, вызванных инфляцией в определенном году.
Что такое предельная налоговая ставка?
Предельная налоговая ставка — это ставка налога на дополнительный доллар полученного дохода. Он рассчитывается путем деления суммы дополнительных налогов на лишний доллар на сам лишний доллар. Например, если человек зарабатывает дополнительно 100 долларов и должен заплатить дополнительно 25 долларов налогов, его предельная ставка налога составит 25%.
Предельные ставки основаны на уровне доходов и используются для определения того, сколько денег люди должны в виде налогов после подачи декларации каждый год.
Что такое налогооблагаемый доход?
Налогооблагаемый доход – это сумма дохода, подлежащая налогообложению. Обычно он включает в себя заработную плату, оклады, бонусы, доход от самозанятости, алименты, прирост капитала и другие формы инвестиционного дохода.
Вычеты, такие как выплаты процентов по ипотеке или благотворительные пожертвования, могут быть использованы для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода и, таким образом, снижения ваших общих налоговых обязательств.
Изображение: Элементы Envato