Federalne progi podatku dochodowego na lata 2022 i 2023

Wraz z początkiem nowego roku ważne jest, aby być świadomym wszelkich zmian w federalnych progach podatku dochodowego, które mogą mieć wpływ na Ciebie i Twoją rodzinę. Na lata 2022 i 2023 Urząd Skarbowy (IRS) opublikował zaktualizowane przedziały podatkowe dla podatników rozliczających się wspólnie zarówno dla osób samotnych, jak i pozostających w związku małżeńskim.

Znajomość tych stawek może pomóc Ci zaplanować z wyprzedzeniem nadchodzące podatki, dzięki czemu możesz lepiej przygotować się finansowo. Czytaj dalej, aby bliżej przyjrzeć się zmianom w tym roku podatkowym.

Czym są progi podatkowe?

Przedział podatkowy to zakres dochodu, który jest opodatkowany według określonej stawki, a także w dużej mierze określa, ile pieniędzy jest potrącanych z wypłaty. Rząd federalny decyduje, który przedział ma zastosowanie do Ciebie, patrząc na Twój dochód podlegający opodatkowaniu, czyli całkowity dochód pomniejszony o wszelkie odliczenia podatkowe lub ulgi podatkowe, do których się kwalifikujesz.

Przedziały federalnego podatku dochodowego są zwykle przedstawiane w formie tabelarycznej, dzięki czemu większość podatników może na pierwszy rzut oka zobaczyć, jak one działają. A kiedy już ustalisz swój status zgłoszenia, stan wolny, żonaty, głowa rodziny itp., możesz ich użyć do określenia stawki podatkowej i dochodu podlegającego opodatkowaniu w taki sam sposób, w jaki robi to rząd, kiedy składasz swoje podatki w urzędzie skarbowym.

Możesz również zajrzeć na stanowe strony internetowe dotyczące podatków, aby uzyskać więcej informacji, a także ulgi podatkowe dla małych firm.

Federalne progi podatku dochodowego na rok 2022 (ważne do kwietnia 2023 r.)

Siedem federalnych przedziałów podatku dochodowego na rok podatkowy 2022 to 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%. Stawki podatku od zysków kapitałowych są różne. Twoje przedziały podatkowe i stawki podatkowe są oparte na twoim statusie zgłoszenia, jak również na twoim zwykłym dochodzie podlegającym opodatkowaniu.

Skorzystaj z poniższych tabel, aby obliczyć swój rachunek podatkowy.

Pojedyncze pliki

Żonaty (wspólny wniosek)

Żonaty (składający oddzielnie)

Głowa rodziny

Federalne progi podatku dochodowego na 2023 r. (ważne do kwietnia 2024 r.)

Jeśli chcesz spojrzeć w przyszłość na rok podatkowy 2023 i nowe progi dochodu, sprawdź poniższe tabele, które pokazują przedziały podatkowe dla samotnych podatników, rozliczających się wspólnie w związku małżeńskim, oddzielnie rozliczających się w związku małżeńskim i kierowników gospodarstw domowych. Jeśli patrzysz w przyszłość, upewnij się, że nie dałeś się nabrać na mity dotyczące rozszerzenia podatków , które istnieją i mogą wpędzić cię w gorącą wodę.

Podczas gdy efektywna stawka podatkowa pozostaje taka sama dla każdego przedziału, kwoty w dolarach są zwiększane. Te tabele zawierające siedem federalnych przedziałów podatkowych pomogą Ci obliczyć przyszły rachunek podatkowy.

Pojedyncze pliki

Małżeństwa rozliczające się wspólnie

Żonaty (składający oddzielnie)

Głowa rodziny

Jak działają stawki federalnego podatku dochodowego

Zrozumienie, jak działają federalne stawki podatku dochodowego, jest ważną częścią zarządzania finansami osobistymi. Stany Zjednoczone stosują progresywny system podatkowy, w którym dochody przekraczające określone progi są opodatkowane według wyższych stawek, co pomaga w redystrybucji bogactwa kraju i wspiera podstawowe usługi rządowe.

Podatnicy muszą zrozumieć, jaka jest ich krańcowa stawka podatkowa, w jaki sposób obliczane są ich podatki oraz dostępne opcje płatności, aby każdego roku płacić dokładną kwotę podatków należnych.

System krańcowych stawek podatkowych

Krańcowe stawki podatkowe są oparte na szeregu nawiasów, z których każdy odpowiada określonej stawce. Podatnicy znajdą się w jednym z tych przedziałów w zależności od ich dochodów i statusu zgłoszenia, a kwota, którą są winni w podatkach, zostanie obliczona przy użyciu odpowiedniej stawki przedziału.

Czynniki decydujące o tym, w którym przedziale się mieścisz

Istnieje kilka czynników, które określają, do którego przedziału podatkowego należysz, w tym status zgłoszenia, roczny dochód i liczba potrąceń.

Twój roczny dochód jest głównym czynnikiem decydującym o krańcowej stawce podatkowej; im więcej pieniędzy zarobisz, tym wyższa stawka zostanie opodatkowana. Standardowe odliczenie przyznane podatnikom może zmniejszyć ich całkowity dochód podlegający opodatkowaniu, pozwalając im na obniżenie krańcowej stawki podatkowej. Ważne jest również, aby przy obliczaniu tego, co jest należne, wziąć pod uwagę podatki stanowe obok podatków federalnych.

Obliczanie należnych podatków

Obliczanie należnych podatków to prosty proces, który obejmuje skorygowany dochód brutto (AGI), odjęcie wszelkich potrąceń i kredytów, a następnie obliczenie należnej kwoty według krańcowej stawki podatkowej. Standardowe i wyszczególnione odliczenia wraz z kredytami są ważne i mogą pomóc w uniknięciu zepchnięcia do wyższego przedziału podatkowego.

Po ustaleniu kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu możesz wyszukać obowiązujące federalne i stanowe stawki podatkowe w danym roku podatkowym i obliczyć, ile jesteś winien podatków.

Może być również konieczne rozważenie wszelkich dodatkowych podatków lub opłat wymaganych przez samorządy lokalne, gdy zazwyczaj płacisz podatek.

W przypadku pojedynczego podatnika z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 40 000 USD w 12% przedziale podatkowym należne podatki oblicza się w następujący sposób:

• w przypadku dochodu do 10 275 USD opodatkowane jest 10% tej kwoty
• za pozostałe 29 725 USD (od 10 276 USD do 41 775 USD) opodatkowane jest 12% tej kwoty.

W sumie oznaczałoby to, że osoba jest winna podatki w wysokości (10 275 USD × 10%) + (29 725 USD x 12%) = 4594,50 USD.

Badanie opcji potrącania podatku w celu zmniejszenia obciążeń w czasie składania wniosku

Zmniejszenie kwoty podatków należnych w momencie składania wniosku można osiągnąć poprzez dostosowanie kwoty podatku potrącanego u źródła z każdej wypłaty. Po wypełnieniu formularza W-4 i złożeniu go u pracodawcy, daje on możliwość wyboru żądanej liczby zasiłków.

Wybierając wyższą liczbę, w każdej wypłacie pozostaje więcej pieniędzy, ale zwiększa to również obowiązek podatkowy przy składaniu zeznania. Posiadanie większych potrąceń przez cały rok może zmniejszyć kwoty zwrotu i pomóc uniknąć należności w momencie składania wniosku. Osoby fizyczne mogą również zdecydować się na skorzystanie z innych metod, takich jak szacunkowe płatności lub składki na ubezpieczenie emerytalne, aby obniżyć swoje zobowiązania podatkowe.

Ważne jest, aby dokładnie rozważyć te opcje przed podjęciem jakichkolwiek decyzji, aby upewnić się, że przez cały rok odłożono wystarczającą ilość pieniędzy na pokrycie należnych podatków w momencie składania wniosku.

Wskazówki, jak wprowadzić swoją firmę do niższego przedziału podatkowego

Posiadanie firmy i osiąganie znacznych zysków może być czymś w rodzaju paragrafu 22. Z jednej strony masz się dobrze i powinieneś być dumny ze swoich osiągnięć. Z drugiej strony musisz teraz płacić podatki od całego tego dochodu. Na szczęście istnieją sposoby, aby Twoja firma znalazła się w niższym przedziale podatkowym, dzięki czemu płacisz mniej federalnych podatków dochodowych.

Obejmuje to świadomość standardowego odliczenia dla małych firm, a także kwalifikowanego odliczenia dochodu z działalności gospodarczej. Standardowe odliczenie 2022 różni się w zależności od statusu zgłoszenia. Kwota ma wzrosnąć w 2023 r. Oto kilka dodatkowych wskazówek, które pomogą w okresie rozliczeniowym:

• Zatrudnij finansistę lub księgowego: Nawet jeśli jesteś jedyną osobą pracującą w swojej firmie, ważne jest, aby zaangażować doradcę. Specjalista może pomóc Ci zidentyfikować więcej odliczeń, które mogą obniżyć podatki, a następnie odpowiednio je zaplanować.
• Przyjrzyj się planom emerytalnym: Konta emerytalne, takie jak IRA lub 401K, mogą być świetnym sposobem dla małych firm na zaoszczędzenie pieniędzy na rachunku podatkowym każdego roku.
• Prowadź dobre rejestry: Bądź na bieżąco ze wszystkimi dochodami i wydatkami związanymi z Twoją firmą. Ta prosta czynność znacznie ułatwi rozliczenie podatkowe i może zaoszczędzić pieniądze na karach za brak odpowiedniej dokumentacji. Znajdź najlepsze oprogramowanie podatkowe do prowadzenia dokumentacji finansowej i obliczania dochodu podlegającego opodatkowaniu.
• Zakup aktywów: Jeśli szukasz nowego sprzętu, rozważ zakup go pod koniec roku podatkowego lub na początku nowego. Dzięki temu Twoja firma będzie mogła skorzystać z amortyzacji i jeszcze bardziej obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu.
• Strategiczne dochody i wydatki czasowe: Znana jako „przyspieszanie wydatków i odraczanie dochodów”, technika ta jest świetnym sposobem na wprowadzenie firmy do niższych przedziałów podatkowych. Załóżmy na przykład, że prowadzisz witrynę e-commerce, która sprzedaje swoje produkty pod koniec każdego roku. Jeśli odłożysz dochód na przyszły rok, dostarczając towary z opóźnieniem lub wysyłając faktury po 31 stycznia, da to więcej czasu na odliczenie wydatków, takich jak wysyłka i reklama, od tegorocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Jaka jest różnica między federalnymi progami podatkowymi a stawkami podatkowymi?

Chociaż wydają się być podobne i są używane do obliczania całkowitego należnego podatku dochodowego, przedziały podatkowe i stawki podatkowe różnią się.

Oto jak to zrobić: Stawka podatkowa to procent, według którego opodatkowany jest Twój dochód. Z drugiej strony przedział podatkowy ma różne stawki podatkowe, takie jak 10%, 12% lub 32%, co jest również znane jako stawka krańcowa.

Czy na progi podatkowe w 2023 r. wpłynie inflacja?

Tak, progi podatkowe na rok 2023 zostaną dostosowane do inflacji. Co roku IRS ocenia zmiany w kosztach utrzymania i odpowiednio koryguje ustalone wcześniej progi podatkowe, aby zrekompensować inflację.

Ma to na celu zapewnienie, że podatnicy nie płacą więcej niż sprawiedliwa część podatków z powodu wyższych cen spowodowanych inflacją w danym roku.

Co to jest krańcowa stawka podatkowa?

Krańcowa stawka podatkowa to stawka opodatkowania dodatkowego dolara zarobionego dochodu. Oblicza się go, dzieląc kwotę dodatkowych podatków należnych od dodatkowego dolara przez samego dodatkowego dolara. Na przykład, jeśli osoba zarabia dodatkowe 100 USD i musi zapłacić dodatkowe 25 USD podatków, jej krańcowa stawka podatkowa wyniesie 25%.

Stopy krańcowe są oparte na poziomie dochodów i służą do określenia, ile pieniędzy ludzie są winni w podatkach po złożeniu deklaracji każdego roku.

Co to jest dochód podlegający opodatkowaniu?

Dochód podlegający opodatkowaniu to kwota dochodu podlegająca opodatkowaniu. Zwykle obejmuje płace, pensje, premie, dochody z samozatrudnienia, alimenty, zyski kapitałowe i inne formy dochodów z inwestycji.

Odliczenia, takie jak spłata odsetek od kredytu hipotecznego lub darowizny na cele charytatywne, mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym obniżenia ogólnego zobowiązania podatkowego.

Obraz: Elementy Envato