什麼是 1040 表格？ 如何歸檔和不同類型

您是一位有抱負的企業家或企業主，希望納稅嗎？ 好消息：美國國稅局 (IRS) 使用 1040 表格可以比以往更輕鬆地提交年度所得稅申報表。

雖然起初看起來有點複雜，但一旦您了解其中包含的內容以及如何相應地提交文件，此表格實際上就非常簡單。

在本文中，我們將探討有關 1040 表格的所有信息，以便您可以有效地填寫它，最大限度地享受稅收優惠並獲得報酬！

什麼是 1040 表格？

1040 表格是個人、合夥企業、不動產和信託機構使用的所得稅申報表，用於向國稅局 (IRS) 報告其收入、收益、損失、扣除額、抵免額和其他與稅收相關的信息。

此表格用於申報上一年的稅款，必須在每年的 4 月 15 日之前提交。

1040 表格為納稅人提供了他們財務狀況的全面概覽，並允許他們計算任何估計的納稅額。

除 1040 表格外，納稅人可能還需要提交其他表格，例如用於 IRA 和其他稅收優惠賬戶的 5329 表格或 8959 表格，以確定除了您的常規 Medicare 稅款之外支付或預扣的任何額外 Medicare 稅款。

IRS 1040 稅表的用途是什麼？

您有沒有想過如何報稅以及 IRS 1040 稅表的用途是什麼？ 讓我們來看看 1040 表格的四項用途。

• 提交聯邦所得稅申報表。 IRS 表格 1040 是每年用於提交聯邦所得稅申報表的主要表格。 此表格允許您計算本財政年度的總應稅收入。
• 確定所欠稅款。 為幫助您確定您將支付的稅款，美國國稅局 1040 表格包含一個詳細的時間表，您可以通過該時間表報告您的所有收入來源、扣除額（例如學生貸款利息扣除額）和稅收抵免額。
• 確定稅收優惠。 除了計算您的欠稅外，1040 表格還允許您確定您可能有資格獲得的任何潛在稅收抵免或扣除，例如醫療保險稅。 從長遠來看，這有助於減少您的納稅義務並為您省錢。
• 安排付款。 如果您當年欠稅，您可以使用 1040 表格來安排您的付款。 可以通過 IRS 網站或通過郵件以電子方式提交付款。

誰填寫 IRS 1040 表格？

雖然許多納稅人都熟悉 1040 表格以及如何提交它，但您可能想知道究竟是誰填寫了 IRS 1040 表格。 接下來，我們將了解四種可能使用 1040 表格的不同納稅人。

• 個人。 個人，包括單身申報者和單獨申報的已婚夫婦，通常每年使用 1040 表格申報納稅。 該表格為他們提供了一種方式來報告他們的所有收入和稅收減免，併計算所欠的任何稅款。
• 夥伴關係。 LLC（有限責任公司）和 S 型公司等合夥企業通常會為其每個業務合作夥伴提交 1040 表格。 這有助於確保各方都遵守稅收法規並準確報告其收入和扣除額。
• 遺產和信託。 遺產和信託，例如基金會、慈善機構和家庭信託，需要使用 1040 表格提交年度納稅申報表。 這有助於他們報告遺產或信託所賺取的收入，以及可能適用的任何稅收抵免或扣除。
• 非營利組織。 非營利組織，包括慈善機構、教堂和非營利組織，也可能需要每年提交 1040 表格。 通過這樣做，他們可以報告他們的總收入和慈善扣除額，這有助於確保他們遵守稅收法規。

如何提交 1040 稅表

對於許多試圖報稅的人來說，報稅表格通常是乏味且令人困惑的。 讓我們聊聊如何正確提交 1040 稅表。

在此處下載稅表 1040。

第 1 步：備案狀態

在申報狀態部分，您將檢查適合您稅務目的的申報狀態。 您的選擇包括單身、已婚聯合申報、已婚單獨申報 (MFS)、戶主 (HOH) 或合格未亡配偶 (QSS)。

您的基本信息，例如您的法定全名和配偶的法定全名、地址和社會安全號碼也應包含在此處。

第二步：數字資產

應在本節中報告來自加密貨幣和其他數字資產（例如穩定幣和不可替代代幣 (NFT)）的收益。

第 3 步：標準扣除

對於標準扣除額，您將說明一個人是否可以聲稱您是受撫養人，是否可以聲稱您的配偶是受撫養人，您的配偶是否在不同的申報表上進行逐項列出，或者您是否是雙重身份的外國人。

第 4 步：家屬

家屬將列在這裡。 應包括符合條件的父母、兄弟姐妹、子女或繼子女。

誰和誰沒有資格獲得稅收抵免，例如兒童稅收抵免或其他受撫養人的抵免將在本節中檢查。

第 5 步：收入（包括淨投資所得稅）

您當年的所有收入以及您要求的任何調整都應列在此處。 這就是您的調整後總收入 (AGI)。 不要忘記附上您的 W2 表格。 作為企業主，盡可能了解如何支付自己的費用以及所有稅收後果，這一點非常重要。

第 6 步：稅收和抵免

接下來，您將列出您想要申請的任何抵免額或逐項扣除額。 這樣做可能會增加您的所得稅申報表的體積。

第 7 步：付款

在付款中，您將列出為所有稅表預扣的聯邦所得稅總額、上一年納稅申報表中仍欠的任何金額、大多數中低收入人群的抵免額以及其他可退還的抵免額。

第 8 步：退款

這是整個 1040 表格中最好的部分。 您的退款在這裡計算！ 您還將在此部分提供您的銀行信息，以便您的退款可以直接存入您的帳戶。

第 9 步：您欠的金額

在某些情況下，這些數字對您不利，您將欠稅款。

第 10 步：第三方指定人員

如果您希望第三方查看您的納稅申報單，例如財務顧問或會計師，您可以在提供的空白處填寫他們的信息。

第 11 步：簽名

別忘了在退貨上簽字！ 這樣做可能會導致退款延遲。

1040 表格變體：幫助您選擇最適合您企業的稅表

作為企業主報稅時，有許多不同的稅表可供選擇。 選擇正確的選擇可能會令人困惑，但我們隨時為您提供幫助。

1040-ES

1040-ES 表格應用於自僱人士、從事自由職業的個人以及從正規工作以外的來源獲得收入的個人的收入證明。

為個體經營者研究最好的稅務軟件以確保其正確完成是明智的。 確保還了解如何提交自僱稅，因為規則可能很棘手。

1040-NR-EZ

1040-NR-EZ 稅表應由從利息、股息或特許權使用費中獲得收入的非居民使用。

1040-C

如果您是獨資經營者，則需要在 1040-C 表格中報告您的收益或損失。

1040-PR

需要報告收入的波多黎各公民和個人納稅人可以使用 1040-PR/Schedule L 表格。

1040-不銹鋼

居住在美國並從波多黎各獲得收入的納稅人將使用 1040-SS/附表 B 表格申報稅款。

1040-ES 天然橡膠

1040-ES NR 是標準 1040-ES 表格的變體，可供非居民個人使用。

1040伏

1040-V 表格作為一份聲明，當您欠 IRS 錢時，您可以將其與付款一起發送。

1040 – SR

對於老年人和退休人員，1040-SR 表格是一個不錯的選擇。 此表格專門設計用於使老年人更容易提交個人所得稅申報表。

1040 – 天然橡膠

作為非居民，1040-NR 表格可能是您最好的選擇。 此表格看起來類似於標準 1040，但適用於不在美國居住的個人。

1040-X

如果您需要對 1040 稅表進行任何更改，1040-X 是一個很好的選擇。

表格 1040 提示

正確填寫納稅申報表始終很重要。 這裡有三個提示可以幫助您正確處理。

家庭就業稅

如果您僱用了保姆、管家、園丁或其他家庭僱員來幫忙做家務，請確保您支付了任何必要的家庭就業稅，例如社會保障和醫療保險。

保存記錄

全年保持良好的記錄很重要，這樣您就可以在報稅時輕鬆準備稅表。 您可能會發現保留教育費用、受撫養人費用和其他費用的收據很有幫助。 確保獲得您的納稅申報表的成績單。 如果您需要政府福利，這些可能有助於驗證您的納稅申報狀態。

這可以包括您的收入、支出和慈善捐款的記錄。

按時備案

最後，及時報稅至關重要。

底線

1040 表格可能令人生畏，但不一定如此！ 憑藉正確的知識和準備，您可以確保正確申報稅款。

全年保持良好記錄、支付任何必要的家庭就業稅以及按時提交都是避免美國國稅局罰款或收費​​的重要因素。

利用這些 1040 表格變體之一也將有助於確保您從納稅申報表中獲得最大收益。

如果您在填寫 1040 表格或其他表格（如 w4 表格或 w9 表格）時需要幫助，您可以查看州稅務網站或 IRS.gov 以獲取免費稅務建議。

1040 和 W-2 一樣嗎？

不，1040 表格和 W-2 表格不同。 個人使用 1040 表格提交上一年的所得稅。

它向美國國稅局報告收入、扣除額和其他與稅收有關的信息。 另一方面，雇主使用 W-2 表格來報告僱員的工資和預扣稅。

它還提供有關全年支付的社會保障和醫療保險費用的信息。

2022 1040有貨嗎？

是的，2022 1040 表格已經發布，可以在 IRS 網站上下載。

使用新表格報稅的截止日期可能是 2023 年 4 月 15 日。納稅人熟悉 1040 表格的更新規則和條例很重要，因為它們可能與往年有所不同。

納稅人還應審查自 2022 年 1 月今年的申報季開始以來可能進行的任何更新或更改。

我應該使用哪些 1040 表格時間表？

您應使用的 1040 表表格類型取決於您嘗試報告的信息。

一般來說，大多數納稅人需要使用附表 1 獲得額外收入和扣除，使用附表 2 獲得某些稅收抵免，使用附表 3 獲得某些不可退還的抵免。

您可能還需要根據您的具體情況使用其他附表，例如您是否與配偶共同申報或有自僱收入。

最好諮詢合格的稅務專業人士或查看 IRS 網站上的說明，以確定哪些時間表與您相關。

1099和1040有什麼區別？

1099 和 1040 表格之間的區別在於，1099 表格是收入的信息申報表，不受預扣稅的約束。

這包括利息、股息、資本利得和租金收入等收入。 1040 表格是納稅人每年必須向 IRS 提交的官方納稅申報表，用於報告應稅收入和計算應納稅額。

1099 表格提供完成納稅申報表所需的信息，而 1040 表格用於提交實際應繳稅款。 了解稅​​收條款以及 1040 和 1099 規則是有益的。

圖片：Envato 元素