1040 Formu nedir? Nasıl Dosyalanır ve Farklı Tipler

Vergilerinizi asmak isteyen hevesli bir girişimci veya işletme sahibi misiniz? Harika haber: Dahili Gelir Servisi (IRS), 1040 Formu ile yıllık gelir vergisi beyannamesi vermeyi her zamankinden daha kolay hale getiriyor.

İlk başta biraz karmaşık görünse de, içinde ne olduğunu ve buna göre nasıl dosyalanacağını anladığınızda, bu form aslında oldukça basittir.

Bu makalede, 1040 Formu hakkında bilmeniz gereken her şeyi keşfedeceğiz, böylece formu etkili bir şekilde doldurabilir, vergi avantajlarınızı en üst düzeye çıkarabilir ve ödeme alabilirsiniz!

1040 Formu nedir?

1040 formu, bireyler, ortaklıklar, mülkler ve tröstler tarafından gelirlerini, kazançlarını, kayıplarını, kesintilerini, kredilerini ve diğer vergiyle ilgili bilgilerini İç Gelir Servisi'ne (IRS) bildirmek için kullanılan bir gelir vergisi beyannamesi formudur.

Bu form, bir önceki yıla ait vergi beyannamesi için kullanılır ve her yıl 15 Nisan'a kadar sunulmalıdır.

1040 formu, vergi mükelleflerine mali durumları hakkında kapsamlı bir genel bakış sağlar ve tahmini vergi ödemelerini hesaplamalarına olanak tanır.

1040 Formu ile birlikte vergi mükelleflerinin, normal Medicare vergilerinize ek olarak ödenen veya kesilen ek Medicare vergisini belirlemek için IRA'lar ve vergiden avantajlı diğer hesaplar için Form 5329 veya Form 8959 gibi başka formlar da göndermeleri gerekebilir.

IRS 1040 Vergi formunun amacı nedir?

Vergilerin nasıl beyan edileceğini ve IRS 1040 vergi formunun amacının ne olduğunu hiç merak ettiniz mi? 1040 formunun kullanıldığı dört şeye bir göz atalım.

• federal gelir vergisi beyannamesi doldurma. IRS Form 1040, her yıl federal gelir vergisi beyannamenizi vermek için kullanılan birincil formdur. Bu form, mali yıl için toplam vergiye tabi gelirinizi hesaplamanıza olanak tanır.
• Ödenecek vergilerin belirlenmesi. Ödeyeceğiniz vergileri belirlemenize yardımcı olmak için IRS Form 1040, tüm gelir kaynaklarınızı, öğrenci kredisi faiz indirimi gibi kesintileri ve vergi kredilerini bildirmenize olanak tanıyan ayrıntılı bir program içerir.
• Vergi avantajlarının belirlenmesi. 1040 Formu, borçlu olunan vergilerinizi hesaplamanın yanı sıra, tıbbi bakım vergisi gibi hak kazanabileceğiniz olası vergi kredilerini veya kesintilerini belirlemenize de olanak tanır. Bu, vergi yükümlülüğünüzü azaltmanıza ve uzun vadede paradan tasarruf etmenize yardımcı olabilir.
• Ödemelerin planlanması. Yıl için vergi borcunuz varsa, ödemenizi planlamak için 1040 Formunu kullanabilirsiniz. Ödemeler, IRS web sitesi aracılığıyla elektronik olarak veya posta yoluyla gönderilebilir.

IRS 1040 Formunu Kim Doldurur?

Birçok vergi mükellefi 1040 formuna ve nasıl doldurulacağına aşina olsa da, bir IRS 1040 formunu tam olarak kimin doldurduğunu merak ediyor olabilirsiniz. Ardından, 1040 Formu kullanabilen dört farklı vergi mükellefine bakacağız.

• Bireyler. Bekar dosyalayıcılar ve ayrı ayrı dosyalama yapan evli çiftler de dahil olmak üzere bireyler, genellikle her yıl vergi beyannamelerini vermek için 1040 Formunu kullanır. Bu form, tüm gelirlerini ve vergi kesintilerini bildirmeleri ve borçlu olunan vergileri hesaplamaları için bir yol sağlar.
• ortaklıklar LLC'ler (limited şirketler) ve S şirketleri gibi ortaklıklar, genellikle iş ortaklarının her biri için bir 1040 Formu doldurur. Bu, tüm tarafların vergi düzenlemelerine uymasını ve gelirlerini ve kesintilerini doğru bir şekilde raporlamasını sağlamaya yardımcı olur.
• Mülkler ve tröstler. Vakıflar, hayır kurumları ve aile vakıfları gibi mülkler ve tröstlerin 1040 Formunu kullanarak yıllık vergi beyannamesi vermesi gerekir. Bu, emlak veya tröst tarafından kazanılan gelirin yanı sıra geçerli olabilecek vergi kredileri veya kesintilerini bildirmelerine yardımcı olur.
• Kâr amacı gütmeyen kuruluşlar. Hayır kurumları, kiliseler ve kar amacı gütmeyen gruplar dahil olmak üzere kar amacı gütmeyen kuruluşların da her yıl bir 1040 Formu doldurması gerekebilir. Bunu yaparak, vergi düzenlemelerine uyduklarından emin olmaya yardımcı olan toplam gelirlerini ve hayır amaçlı kesintilerini rapor edebilirler.

1040 Vergi Formunuzu Nasıl Doldurursunuz?

Vergi formlarını doldurmak, vergilerini beyan etmeye çalışan birçok kişi için genellikle sıkıcı ve kafa karıştırıcıdır. 1040 Vergi Formunuzu nasıl düzgün bir şekilde dosyalayacağınız hakkında biraz sohbet edelim.

Vergi formu 1040'ı buradan indirin.

1. Adım: Dosyalama Durumu

Dosyalama Durumu bölümünde, vergi amaçlarınız için uygun dosyalama durumunu kontrol edeceksiniz. Seçenekleriniz arasında bekar, evli çiftlerin birlikte başvuru yapması, evlilerin ayrı başvuru yapması (MFS), hane reisi (HOH) veya sağ kalan eşin uygun bulunması (QSS) yer alır.

Tam yasal adınız ve eşinizinki, adresiniz ve sosyal güvenlik numaralarınız gibi temel bilgileriniz de burada yer almalıdır.

2. Adım: Dijital Varlıklar

Kripto para birimlerinden ve stablecoin'ler ve nonfungible token'lar (NFT) gibi diğer dijital varlıklardan elde edilen kazançlar bu bölümde rapor edilmelidir.

3. Adım: Standart Kesintiler

Standart kesintiler için, bir kişinin sizi bağımlı olarak talep edip edemeyeceğini, eşinizin bağımlı olarak talep edip edemeyeceğini, eşinizin sıralamasını farklı bir beyanda yapıp yapmadığını veya çift statülü bir yabancı olup olmadığınızı belirteceksiniz.

4. Adım: Bağımlı Kişiler

Bağımlı kişiler burada listelenecektir. Uygun olan ebeveynler, kardeşler, çocuklar veya üvey çocuklar dahil edilmelidir.

Çocuk vergi kredisi veya bakmakla yükümlü olunan diğer kişiler için kredi gibi vergi kredilerinden kimlerin ve kimlerin yararlanamayacağı bu bölümde kontrol edilecektir.

Adım 5: Gelir (net yatırım gelir vergisini dahil etmek için)

Yıl boyunca elde ettiğiniz tüm kazançlar, talep ettiğiniz düzeltmelerle birlikte burada listelenmelidir. Bu, düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) olarak bilinir. W2 formunuzu eklemeyi unutmayınız. Tüm vergi sonuçlarıyla birlikte bir işletme sahibi olarak kendinize nasıl ödeme yapacağınızla ilgili bulabileceğiniz her şeyi öğrenmek çok önemlidir.

6. Adım: Vergi ve Krediler

Ardından, talep etmek istediğiniz tüm kredileri veya ayrıntılı kesintileri listeleyeceksiniz. Bunu yapmak, gelir vergisi beyannamenize biraz hacim katabilir.

7. Adım: Ödemeler

Ödemelerde, tüm vergi formları için kesilen federal gelir vergisinin toplam tutarını, önceki yılın vergi beyannamesi nedeniyle ödenmesi gereken tutarları, çoğu orta ila düşük gelirli kişi için kredileri ve diğer iade edilebilir kredileri listeleyeceksiniz.

Adım 8: Para İadesi

Bu, tüm 1040 formunun en iyi kısmıdır. Geri ödemeniz burada hesaplanır! Geri ödemenizin doğrudan hesabınıza yatırılabilmesi için banka bilgilerinizi de bu bölümde vereceksiniz.

9. Adım: Borçlu Olduğunuz Tutar

Bazı durumlarda rakamlar lehinize sonuçlanmaz ve vergileriniz için borçlanırsınız.

Adım 10: Üçüncü Taraf Görevli

Mali müşavir veya muhasebeci gibi üçüncü bir kişinin vergi beyannamenize bakmasını istiyorsanız, sağlanan alana onların bilgilerini ekleyebilirsiniz.

Adım 11: İmza

İadenizi imzalamayı unutmayın! Bunu yapmak, geri ödemenizin gecikmesine neden olabilir.

Form 1040 Varyasyonları: İşletmeniz İçin En İyi Vergi Formlarını Seçmenize Yardımcı Olur

Bir işletme sahibi olarak vergi beyannamesi söz konusu olduğunda, birçok farklı vergi formu mevcuttur. Doğru olanı seçmek kafa karıştırıcı olabilir ama yardım etmek için buradayız.

1040-ES

1040-ES formu, kendi hesabına çalışanlar, serbest meslek icra edenler ve normal işleri dışında başka kaynaklardan gelir elde edenler için gelir belgesi olarak kullanılmalıdır.

Doğru yapıldığından emin olmak için serbest meslek sahibi kişiler için en iyi vergi yazılımını araştırmak akıllıca olacaktır. Kurallar yanıltıcı olabileceğinden, serbest meslek vergilerini nasıl beyan edeceğinizi de öğrendiğinizden emin olun.

1040-NR-EZ

1040-NR-EZ vergi formu, faiz, temettü veya telif hakkı geliri olan mukim olmayan kişiler tarafından kullanılmalıdır.

1040-C

Tek mal sahibiyseniz, kazançlarınızı veya kayıplarınızı 1040-C formunda bildirmeniz gerekecektir.

1040-PR

Gelirlerini bildirmesi gereken Porto Riko vatandaşları ve bireysel vergi mükellefleri, 1040-PR/Schedule L formunu kullanabilir.

1040-SS

Amerika Birleşik Devletleri'nde ikamet eden ve Porto Riko'dan geliri olan vergi mükellefleri, vergilerini bildirmek için 1040-SS/Schedule B formunu kullanacaklardır.

1040-ES NR

1040-ES NR, standart 1040-ES formunun bir çeşididir ve yerleşik olmayan kişiler tarafından kullanılabilir.

1040 V

Form 1040-V, IRS'ye borcunuz olduğunda ödemenizle birlikte gönderebileceğiniz bir beyan görevi görür.

1040 – S.R.

Yaşlılar ve emekliler için 1040-SR formu harika bir seçenektir. Bu form, yaşlı bireyler için bireysel gelir vergisi beyannamesi vermelerini kolaylaştırmak için özel olarak tasarlanmıştır.

1040 – NR

Yerleşik olmayan biri olarak, 1040-NR formu muhtemelen en iyi seçiminizdir. Bu form, standart 1040'a benzer, ancak Amerika Birleşik Devletleri'nde yaşamayan kişiler içindir.

1040-X

1040 vergi formunuzda herhangi bir değişiklik yapmanız gerekirse, 1040-X mükemmel bir seçimdir.

Form 1040 İpuçları

Vergi formlarınızı doğru bir şekilde doldurmak her zaman önemlidir. Doğru yapmanıza yardımcı olacak üç ipucu.

Hanehalkı istihdam vergileri

Evinizde yardımcı olması için bir dadı, temizlikçi, bahçıvan veya başka bir ev çalışanı çalıştırdıysanız, sosyal güvenlik ve Medicare gibi gerekli hanehalkı istihdam vergilerini ödediğinizden emin olun.

kayıt tutmak

Dosyalama zamanı geldiğinde vergi formlarınızı kolayca hazırlayabilmeniz için yıl boyunca iyi kayıtlar tutmanız önemlidir. Eğitimci masrafları, bakmakla yükümlü olunan bakım masrafları ve diğer masraflar için makbuzları saklamayı faydalı bulabilirsiniz. Vergi beyannamenizin bir dökümünü aldığınızdan emin olun. Bunlar, devlet yardımına ihtiyacınız varsa, vergi bildirim durumunuzu doğrulamanıza yardımcı olabilir.

Bu, gelirinizin, giderlerinizin ve hayır amaçlı bağışlarınızın kayıtlarını içerebilir.

Zamanında dosyalama

Son olarak, vergilerinizi zamanında beyan etmeniz çok önemlidir.

Alt çizgi

Form 1040 göz korkutucu olabilir ama öyle olmak zorunda değil! Doğru bilgi ve hazırlık ile vergilerinizin doğru bir şekilde dosyalandığından emin olabilirsiniz.

Yıl boyunca iyi kayıtlar tutmak, gerekli hanehalkı istihdam vergilerini ödemek ve zamanında beyanda bulunmak, IRS'den ceza veya ücret alınmasını önlemek için önemli faktörlerdir.

Bu form 1040 varyasyonlarından birinden yararlanmak, vergi beyannamenizden en iyi şekilde yararlanmanıza da yardımcı olacaktır.

1040 formunu veya w4 formu veya w9 formu gibi diğer formları doldururken yardıma ihtiyacınız varsa, ücretsiz vergi danışmanlığı için eyalet vergi web sitelerine veya IRS.gov'a göz atabilirsiniz.

1040 ile W-2 aynı şey mi?

Hayır, 1040 Formu ile W-2 Formu aynı şey değildir. Bir 1040 Formu, bireyler tarafından bir önceki yıl için gelir vergilerini beyan etmek için kullanılır.

Gelir, kesintiler ve vergiyle ilgili diğer bilgileri IRS'ye bildirir. Öte yandan, işverenler tarafından bir çalışanın ücretlerini ve stopaj vergilerini bildirmek için bir W-2 Formu kullanılır.

Ayrıca yıl boyunca yapılan Sosyal Güvenlik ve Medicare ödemeleri hakkında bilgi sağlar.

2022 1040 mevcut mu?

Evet, 2022 1040 Formu yayınlandı ve IRS web sitesinden indirilebilir.

Yeni formu kullanarak vergi bildiriminde bulunmak için son tarih muhtemelen 15 Nisan 2023 olacaktır. Önceki yıllara göre değişmiş olabileceğinden, vergi mükelleflerinin 1040 Formunun güncellenen kural ve düzenlemelerine aşina olmaları önemlidir.

Vergi mükellefleri, bu yılki dosyalama sezonunun Ocak 2022'de başlamasından bu yana yapılmış olabilecek güncellemeleri veya değişiklikleri de gözden geçirmelidir.

Hangi Form 1040 programlarını kullanmalıyım?

Kullanmanız gereken Form 1040 planının türü, bildirmeye çalıştığınız bilgilere bağlıdır.

Genel olarak konuşursak, çoğu vergi mükellefinin ek gelir ve kesintiler için Çizelge 1'i, belirli vergi kredileri için Çizelge 2'yi ve belirli iade edilemeyen krediler için Çizelge 3'ü kullanması gerekecektir.

Özel durumunuza bağlı olarak, örneğin bir eşinizle ortak başvuru yapıyorsanız veya serbest meslek geliriniz varsa, başka Çizelgeleri de kullanmanız gerekebilir.

Hangi programların sizin için uygun olduğunu belirlemek için kalifiye bir vergi uzmanına danışmak veya IRS web sitesindeki talimatları incelemek en iyisidir.

1099 ile 1040 arasındaki fark nedir?

1099 ve 1040 formları arasındaki fark, 1099 formunun vergi stopajına tabi olmayan bir gelir beyannamesi olmasıdır.

Buna faiz, temettüler, sermaye kazançları ve kira geliri gibi gelirler dahildir. 1040 formu, vergi mükelleflerinin vergiye tabi geliri bildirmek ve vadesi gelen vergilerini hesaplamak için her yıl IRS'ye sunmaları gereken resmi vergi beyannamesidir.

1099 formu, bir vergi beyannamesi doldurmak için gerekli bilgileri sağlarken, 1040 formu, ödenmesi gereken gerçek vergileri beyan etmek için kullanılır. Hem 1040 hem de 1099 kurallarının yanı sıra vergi terimlerini de bilmekte fayda var.

Resim: Envato Elementleri