您的小型企业是否有资格获得每位员工价值高达 26,000 美元的员工保留信贷？
已发表: 2022-11-19您的业务是否受到 COVID-19 大流行的影响？ 如果是这样，美国政府已经通过了几项法案来帮助像您这样的企业。
如果您从未听说过员工保留税收抵免 (ERTC)，这是您的企业根据年度总收入、员工福利和其他标准获得可退还抵免的一种方式。 在本文中，我们将讨论您在提出索赔时需要了解的内容。 让我们开始吧！
什么是ERTC？
员工保留税收抵免 (ERTC) 是一项可退还的税收抵免，通过 CARES 法案引入，旨在帮助那些在 COVID-19 大流行期间能够留住全职员工的企业。
如果符合条件的雇主经营的是中小型企业，则他们可以申请税收抵免。 抵免额基于支付给员工的合格工资和医疗保健。
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2020 年 CARES 法案：
当 CARES 法案通过时，这意味着符合条件的企业可以获得相当于每位员工支付的合格工资的 50% 的抵免额。 这将允许企业根据 2020 年 3 月 13 日至 12 月 31 日期间支付的工资为每位员工每年申请最多 10,000 美元。
2021 年综合拨款法：
《2021 年综合拨款法》使符合条件的雇主可以就支付给雇员的合格工资申请 70% 的抵免。 ERTC 信贷的合格工资也提高到每位员工每季度 10,000 美元。
美国救援计划法案 - 2021
《美国救援计划法案》通过后，将每位员工每季度的最高信贷额度保持在 7,000 美元。 雇主可以在 2021 年前三个季度为每位员工申请此项抵免。一个重大变化是，初创企业可能在 2021 年第三和第四季度获得 50,000 美元的抵免。
什么是 ERTC 资格？
ERTC 可以为企业提供很大帮助，但企业必须满足某些资格才能获得资格。 让我们来看看它们是什么……
公司资质
符合条件的雇主是指拥有 500 名或更少全职员工、因 COVID-19 被迫暂停或减少运营或总收入大幅下降的企业。 2020 年 2 月 15 日之后开始的复苏型初创企业也可能符合其总收入的条件。
员工资质
符合条件的员工必须在 2020 年或 2021 年期间的任何时间受雇于符合条件的雇主。该抵免额适用于 2020 年 3 月 12 日之后和 2022 年 1 月 1 日之前支付给员工的合格工资和医疗保健福利。为了获得医疗保健福利的抵免，雇主必须为其雇员支付医疗保险费。
公司规模
您的企业规模将决定您是否有资格获得 ERTC。 要获得资格，您的企业必须拥有 500 名或更少的全职等效员工。 这意味着如果你有兼职员工，你需要做一些数学计算来计算出你的全职员工人数。
支付的合格工资
如上所述，合格工资是指在 2020 年 3 月 12 日之后和 2022 年 1 月 1 日之前支付的员工工资。合格雇主支付的合格工资总额上限为每位员工每季度 10,000 美元。 这意味着雇主每季度每名员工最多可获得 7,000 美元的抵免额。
如何计算您的信用
要计算您的信用，您需要计算出您的全职等效员工和您的合格工资。 获得这些数字后，您可以使用以下公式：
全职等效员工 x 每位员工支付的合格工资 x 信用百分比 = 最大信用额度
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雇员保留税收抵免是否应纳税？
好消息是 ERTC 无需纳税。 这意味着您无需为信贷支付任何税款，并且可以用它来抵消您的工资税。 对于努力维持生计的企业来说，这可能是一个巨大的帮助。
如何申请 ERTC
如果您认为您的企业有资格获得 ERTC，请按照以下步骤操作：
- 检查资格。 在申请之前，请确保您的企业和员工符合美国国税局网站上列出的要求。 恢复初创企业每个日历季度的最高信用额度为 50,000 美元。
- 收集必要的文件。 这包括您最近的纳税申报表、W-2 表格和工资单。
- 计算你的信用。 使用上面的公式计算出您有资格获得多少信用额度。 确保跟踪您的全职同等雇员和支付的合格工资。
- 申请信贷。 您可以通过向 IRS 提交 7200 表格来申请 ERTC 以接收这些预付款。
- 收到你的信用。 提交申报表后，您将收到可退还的工资税抵免额形式的抵免额。
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不要错过保留税收抵免 ERTC 截止日期！
如果您的业务运营受到 COVID-19 的影响，您可能有资格获得员工保留税收抵免。 对于 2020 年支付的所有合格工资，申请 ERTC 的截止日期为 2024 年 4 月 15 日，而对于 2021 年支付的所有合格工资，申请 ERTC 的截止日期为 2025 年 4 月 15 日。
PPP 和 ERTC 互斥吗？
不，薪资保护计划或 PPP 贷款和员工保留税收抵免是两个独立的计划，企业可以同时申请。 但是，同时使用这两个程序时有一些限制。
首先，企业只能将 PPP 资金用于支付工资成本，并且只能将 ERTC 用于收到 PPP 贷款后支付的工资。 所以你不能用两者来支付相同的工资。
其次，企业不能使用 PPP 资金支付医疗保险费。 这是因为 ERTC 仅适用于雇主支付的健康保险费。
员工保留税收抵免和员工保留抵免是否相同？
是的，员工保留税收抵免和员工保留抵免是一回事。 它们只是描述美国国税局为那些受 COVID-19 大流行负面影响的企业提供的相同税收抵免的两种不同方式。
获得 ERTC 需要多长时间？
美国国税局首先估计，由于提交了修改后的工资单报告，处理员工保留信贷退款将需要六周到六个月的时间。 然而，企业现在预计周转时间为 9 到 12 个月。
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