귀하의 소기업은 직원당 최대 $26,000 상당의 직원 유지 크레딧을 받을 자격이 있습니까?

귀하의 비즈니스는 COVID-19 팬데믹의 영향을 받았습니까? 그렇다면 미국 정부는 귀하와 같은 기업을 돕기 위해 여러 법안을 통과시켰습니다.

직원 유지 세액 공제(Employee Retention Tax Credit, ERTC)에 대해 들어본 적이 없다면 연간 총수입, 직원 복리후생 및 기타 기준에 따라 환급 가능한 공제를 받을 수 있는 방법입니다. 이 문서에서는 청구를 제출하기 위해 알아야 할 사항에 대해 설명합니다. 다이빙하자!

ERTC란 무엇입니까?

직원 유지 세금 공제(ERTC)는 CARES 법을 통해 도입된 환급 가능한 세금 공제이며 COVID-19 팬데믹 기간 동안 정규직 직원을 유지할 수 있었던 기업을 돕기 위해 고안되었습니다.

적격 고용주는 중소기업이 있는 경우 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 공제액은 직원에게 지급되는 적격 임금 및 의료 서비스를 기준으로 합니다.

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CARES 법 2020:

CARES 법이 통과되었을 때 적격 기업은 직원당 지급된 적격 임금의 50%에 해당하는 공제를 받을 수 있었습니다. 이를 통해 기업은 2020년 3월 13일부터 12월 31일 사이에 지급된 급여를 기준으로 각 직원에 대해 연간 최대 $10,000를 청구할 수 있습니다.

통합 세출법 2021:

2021년 통합 세출법(Consolidated Appropriations Act of 2021)에 따라 적격 고용주는 직원에게 지급되는 적격 임금에 대해 70% 공제를 청구할 수 있습니다. ERTC 크레딧에 대한 적격 임금도 각 직원에 대해 분기당 $10,000로 인상되었습니다.

미국 구조 계획법 – 2021

American Rescue Plan Act가 통과되었을 때 각 직원에 대해 분기당 최대 크레딧을 $7,000로 유지했습니다. 고용주는 2021년 첫 3분기까지 각 직원에 대해 이 크레딧을 청구할 수 있습니다. 한 가지 큰 변화는 스타트업 비즈니스가 2021년 3분기 및 4분기 동안 $50,000의 크레딧을 받을 수 있다는 것입니다.

ERTC 자격은 무엇입니까?

ERTC는 기업에 큰 도움이 될 수 있지만 기업이 자격을 갖추기 위해 충족해야 하는 특정 자격이 있습니다. 그들이 무엇인지 살펴봅시다...

회사 자격

적격 고용주는 500명 이하의 상근 직원이 있거나 COVID-19로 인해 운영이 중단 또는 축소되었거나 총 수입이 크게 감소한 사업체입니다. 2020년 2월 15일 이후에 시작된 복구 시작 사업도 총 수입에 따라 자격이 될 수 있습니다.

직원 자격

직원이 자격을 갖추려면 2020년 또는 2021년 중 언제든지 적격 고용주에 의해 고용되었어야 합니다. 크레딧은 2020년 3월 12일 이후 및 2022년 1월 1일 이전에 직원에게 지급된 적격 급여 및 의료 혜택에 사용할 수 있습니다. 의료 혜택에 대한 크레딧을 받으려면 고용주는 직원을 위해 건강 보험료를 지불해야 합니다.

회사 규모

귀하의 비즈니스 규모는 귀하가 ERTC 자격이 있는지 여부에 중요한 역할을 합니다. 자격을 갖추려면 회사에 500명 이하의 상근 직원이 있어야 합니다. 즉, 시간제 직원이 있는 경우 정규직 직원 수를 계산하기 위해 약간의 수학을 수행해야 합니다.

적격 급여 지급

위에서 언급한 바와 같이 적격 임금은 2020년 3월 12일 이후와 2022년 1월 1일 이전에 지급되는 직원 임금입니다. 적격 고용주가 지급하는 총 적격 임금은 분기당 직원당 $10,000로 제한됩니다. 즉, 고용주가 받을 수 있는 최대 크레딧은 분기당 직원당 $7,000입니다.

신용 계산 방법

크레딧을 계산하려면 정규직에 해당하는 직원과 적격 임금을 파악해야 합니다. 해당 숫자가 있으면 다음 수식을 사용할 수 있습니다.

상근 직원 x 직원 1인당 지급되는 적격 임금 x 신용 비율 = 최대 신용 금액

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직원 유지 세액 공제는 과세 대상입니까?

좋은 소식은 ERTC가 과세되지 않는다는 것입니다. 즉, 크레딧에 대해 세금을 내지 않아도 되며 이를 사용하여 급여세를 상쇄할 수 있습니다. 이것은 생계를 유지하기 위해 고군분투하는 기업에 큰 도움이 될 수 있습니다.

ERTC 신청 방법

귀하의 비즈니스가 ERTC에 적격하다고 생각되면 다음 단계를 따르십시오.

• 자격을 확인하십시오. 신청하기 전에 귀하의 비즈니스와 직원이 IRS 웹사이트에 설명된 요구 사항을 충족하는지 확인하십시오. 복구 스타트업 기업은 분기당 최대 $50,000의 크레딧을 받습니다.
• 필요한 문서를 수집하십시오. 여기에는 가장 최근의 세금 신고서, W-2 양식 및 급여 명세서가 포함됩니다.
• 당신의 신용을 계산합니다. 위의 수식을 사용하여 자격이 되는 크레딧을 계산하십시오. 정규직에 해당하는 직원과 지불된 적격 임금을 추적하십시오.
• 크레딧을 신청하세요. IRS에 양식 7200을 제출하여 ERTC를 신청하면 이러한 선급금을 받을 수 있습니다.
• 당신의 신용을 받으십시오. 보고서를 제출하면 환급 가능한 급여 세액 공제의 형태로 공제를 받게 됩니다.

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보유 세액 공제 ERTC 마감일을 놓치지 마세요!

귀하의 비즈니스 운영이 COVID-19의 영향을 받은 경우 직원 유지 세금 공제를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 2020년에 지급된 모든 적격 임금의 경우 ERTC 청구 마감일은 2024년 4월 15일이며, 2021년에 지급된 모든 적격 임금의 경우 마감일은 2025년 4월 15일입니다.

PPP와 ERTC는 상호 배타적입니까?

아니요, 급여 보호 프로그램 또는 PPP 대출과 직원 유지 세액 공제는 두 개의 별도 프로그램이며 기업은 둘 다 신청할 수 있습니다. 그러나 두 프로그램을 함께 사용하는 데에는 몇 가지 제한 사항이 있습니다.

첫째, 사업체는 급여 비용으로만 PPP 자금을 사용할 수 있으며 PPP 대출을 받은 후에 지불된 임금에 대해서만 ERTC를 사용할 수 있습니다. 따라서 동일한 급여를 지불하기 위해 둘 다 사용할 수 없습니다.

둘째, 기업은 PPP 자금을 사용하여 건강 보험료를 지불할 수 없습니다. ERTC는 고용주가 지불한 건강 보험료에만 적용되기 때문입니다.

직원 유지 세액 공제와 직원 유지 크레딧은 같은 것입니까?

예, Employee Retention Tax Credit과 Employee Retention Credit은 같은 것입니다. 이는 COVID-19 팬데믹으로 인해 부정적인 영향을 받은 기업을 위해 IRS가 제공하는 것과 동일한 세액 공제를 설명하는 두 가지 다른 방법일 뿐입니다.

ERTC를 받는 데 얼마나 걸립니까?

IRS는 수정된 급여 보고서 제출로 인해 Employee Retention Credit 환급을 처리하는 데 6주에서 6개월이 소요될 것으로 처음 추정했습니다. 그러나 기업은 이제 9~12개월의 소요 시간을 기대할 수 있습니다.

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