هل شركتك الصغيرة مؤهلة للحصول على ائتمان الاحتفاظ بالموظفين بقيمة تصل إلى 26000 دولار لكل موظف؟

هل تأثر عملك بجائحة COVID-19؟ إذا كان الأمر كذلك ، فقد أقرت حكومة الولايات المتحدة العديد من مشاريع القوانين لمساعدة الشركات مثل شركتك.

إذا لم تكن قد سمعت من قبل عن الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين (ERTC) ، فهذه طريقة لشركتك للحصول على ائتمان قابل للاسترداد بناءً على إجمالي الإيصالات السنوية ومزايا الموظفين ومعايير أخرى. في هذه المقالة ، سنناقش ما تحتاج إلى معرفته لتقديم مطالبتك. دعنا نتعمق!

ما هو ERTC؟

الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين (ERTC) هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد تم تقديمه من خلال قانون CARES وتم تصميمه لمساعدة تلك الشركات التي كانت قادرة على الاحتفاظ بموظفيها بدوام كامل أثناء جائحة COVID-19.

يمكن لأصحاب العمل المؤهلين المطالبة بالإعفاءات الضريبية الخاصة بهم إذا كان لديهم شركة صغيرة أو متوسطة الحجم. يعتمد الائتمان على الأجور المؤهلة والرعاية الصحية المدفوعة للموظفين.

• اقرأ المزيد: ما هو الائتمان الضريبي للبحث والتطوير

قانون كيرز 2020:

عندما تم تمرير قانون CARES ، كان هذا يعني أن الشركات المؤهلة يمكن أن تحصل على ائتمان يساوي 50٪ من الأجور المؤهلة المدفوعة لكل موظف. سيسمح ذلك للشركات بالمطالبة بما يصل إلى 10000 دولار سنويًا لكل موظف بناءً على الأجور المدفوعة بين 13 مارس و 31 ديسمبر 2020.

قانون الاعتمادات الموحدة 2021:

أتاح قانون الاعتمادات الموحدة لعام 2021 لأصحاب العمل المؤهلين المطالبة بائتمان بنسبة 70٪ على الأجور المؤهلة المدفوعة للموظفين. كما تم رفع الأجور المؤهلة لائتمان ERTC إلى 10000 دولار لكل ربع لكل موظف.

قانون خطة الإنقاذ الأمريكية - 2021

عندما تم تمرير قانون خطة الإنقاذ الأمريكية ، احتفظ بالحد الأقصى للائتمان عند 7000 دولار لكل ربع لكل موظف. يمكن لأصحاب العمل المطالبة بهذا الائتمان لكل موظف خلال الأرباع الثلاثة الأولى من عام 2021. أحد التغييرات الكبيرة هو أن الشركات الناشئة قد تكون قادرة على تلقي ائتمانات بقيمة 50000 دولار للربعين الثالث والرابع من عام 2021.

ما هي مؤهلات ERTC؟

يمكن أن يكون ERTC مساعدة كبيرة للشركات ، ولكن هناك مؤهلات معينة يجب أن تفي بها الشركات حتى تكون مؤهلة. دعونا نلقي نظرة على ما هم ...

مؤهلات الشركة

صاحب العمل المؤهل هو شركة لديها 500 موظف أو أقل بدوام كامل مكافئ لها ، وتم إجبارها على تعليق أو تقليل العمليات بسبب COVID-19 ، أو شهدت انخفاضًا كبيرًا في إجمالي المقبوضات. قد تتأهل شركة بدء التعافي ، والتي بدأت بعد 15 فبراير 2020 ، اعتمادًا على إجمالي إيصالاتها.

مؤهلات الموظف

لكي يتأهل الموظف ، يجب أن يكون قد تم توظيفه من قبل صاحب العمل المؤهل في أي وقت خلال 2020 أو 2021. الرصيد متاح للأجور المؤهلة ومزايا الرعاية الصحية المدفوعة للموظفين بعد 12 مارس 2020 وقبل الأول من يناير 2022. في من أجل الحصول على ائتمان لمزايا الرعاية الصحية ، يجب على صاحب العمل دفع أقساط التأمين الصحي لموظفيهم.

حجم الشركة

سيلعب حجم عملك دورًا في تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على ERTC أم لا. للتأهل ، يجب أن يكون لشركتك 500 موظف أو أقل بدوام كامل. هذا يعني أنه إذا كان لديك موظفون بدوام جزئي ، فستحتاج إلى القيام ببعض العمليات الحسابية لمعرفة الرقم المكافئ بدوام كامل.

دفع أجور مؤهلة

كما هو مذكور أعلاه ، فإن الأجور المؤهلة هي أجور الموظفين المدفوعة بعد 12 مارس 2020 وقبل الأول من يناير 2022. تم تحديد إجمالي الأجور المؤهلة التي يدفعها صاحب العمل المؤهل بمبلغ 10000 دولار لكل موظف لكل ربع سنة. هذا يعني أن الحد الأقصى للائتمان الذي يمكن لصاحب العمل الحصول عليه هو 7000 دولار لكل موظف كل ربع سنة.

كيف تحسب رصيدك

لحساب ائتمانك ، ستحتاج إلى معرفة ما يعادل الموظفين بدوام كامل والأجور المؤهلة. بمجرد الحصول على هذه الأرقام ، يمكنك استخدام الصيغة التالية:

الموظفون المكافئون بدوام كامل × الأجور المؤهلة المدفوعة لكل موظف × النسبة المئوية للائتمان = الحد الأقصى لمبلغ الائتمان

• اقرأ المزيد: الملايين المتوفرة في منح الأعمال الصغيرة ، والقروض المتجددة ، والإعفاءات الضريبية

هل ضريبة الاحتفاظ بالموظفين خاضعة للضريبة؟

النبأ السار هو أن ERTC غير خاضع للضريبة. هذا يعني أنك لن تضطر إلى دفع أي ضرائب على الائتمان ، ويمكنك استخدامه لتعويض ضرائب الرواتب الخاصة بك. يمكن أن يكون هذا مساعدة كبيرة للشركات التي تكافح لتغطية نفقاتهم.

كيفية التقديم على ERTC

إذا كنت تعتقد أن عملك مؤهل لـ ERTC ، فاتبع الخطوات التالية:

• تحقق من المؤهلات. قبل التقديم ، تأكد من أن عملك وموظفيك يستوفون المتطلبات على النحو المبين في موقع ويب مصلحة الضرائب. تمتلك الشركات الناشئة التي تعمل في مجال التعافي رصيدًا أقصى قدره 50000 دولار لكل ربع سنة.
• اجمع الوثائق اللازمة. يتضمن ذلك أحدث إقرار ضريبي ونماذج W-2 وبيانات كشوف المرتبات.
• احسب رصيدك. استخدم الصيغة أعلاه لمعرفة مقدار الائتمان الذي أنت مؤهل للحصول عليه. تأكد من تتبع الموظفين المكافئين بدوام كامل والأجور المؤهلة المدفوعة.
• تقدم بطلب للحصول على الائتمان. يمكنك التقدم بطلب للحصول على ERTC عن طريق تقديم نموذج 7200 لدى IRS لتلقي هذه المدفوعات المسبقة.
• احصل على رصيدك. بمجرد تقديم الإقرار ، ستتلقى ائتمانك في شكل ائتمان ضريبي قابل للاسترداد على كشوف المرتبات.

• اقرأ المزيد: الأسئلة الشائعة حول قرض PPP للشركات الصغيرة

لا تفوت الموعد النهائي لائتمان ضريبة الاحتفاظ!

إذا تأثرت عملياتك التجارية بـ COVID-19 ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين. بالنسبة لجميع الأجور المؤهلة المدفوعة في عام 2020 ، فإن الموعد النهائي للمطالبة بـ ERTC هو 15 أبريل 2024 ، بينما الموعد النهائي هو 15 أبريل 2025 لجميع الأجور المؤهلة المدفوعة في عام 2021.

هل PPP و ERTC حصريان بشكل متبادل؟

لا ، برنامج حماية شيك الراتب أو قرض الشراكة بين القطاعين العام والخاص وائتمانات ضريبة الاحتفاظ بالموظفين هما برنامجان منفصلان ، ويمكن للشركات التقدم بطلب للحصول على كليهما. ومع ذلك ، هناك بعض القيود عندما يتعلق الأمر باستخدام البرنامجين معًا.

أولاً ، يمكن للشركات استخدام أموال PPP فقط لتكاليف الرواتب ، ولا يمكنها استخدام ERTC إلا للأجور المدفوعة بعد استلام قرض الشراكة بين القطاعين العام والخاص. لذلك لا يمكنك استخدام كليهما لدفع نفس الأجور.

وثانيًا ، لا يمكن للشركات استخدام أموال الشراكة بين القطاعين العام والخاص لدفع أقساط التأمين الصحي. وذلك لأن ERTC ينطبق فقط على أقساط التأمين الصحي التي يدفعها صاحب العمل.

هل الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين وائتمان الاحتفاظ بالموظفين متماثلان؟

نعم ، الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين وائتمان الاحتفاظ بالموظفين هما نفس الشيء. إنهما مجرد طريقتين مختلفتين لوصف نفس الائتمان الضريبي الذي تقدمه مصلحة الضرائب لتلك الشركات التي تأثرت سلبًا بجائحة COVID-19.

كم من الوقت يستغرق الحصول على ERTC؟

قدرت مصلحة الضرائب لأول مرة أن المبالغ المستردة لائتمان الاحتفاظ بالموظفين ستستغرق من ستة أسابيع إلى ستة أشهر للمعالجة بسبب تقارير كشوف المرتبات المنقحة التي يتم تقديمها. ومع ذلك ، يمكن للشركات الآن توقع فترة زمنية تتراوح من تسعة إلى اثني عشر شهرًا.

الصورة: Depositphotos