Sua pequena empresa é elegível para o crédito de retenção de funcionários no valor de até $ 26.000 por funcionário?

Sua empresa foi impactada pela pandemia do COVID-19? Nesse caso, o governo dos Estados Unidos aprovou vários projetos de lei para ajudar empresas como a sua.

Se você nunca ouviu falar do Crédito de Imposto de Retenção de Funcionários (ERTC), é uma maneira de sua empresa receber um crédito reembolsável com base em receitas brutas anuais, benefícios de funcionários e outros critérios. Neste artigo, discutiremos o que você precisa saber para fazer sua reivindicação. Vamos mergulhar!

O que é ERTC?

O Employee Retention Tax Credit (ERTC) é um crédito fiscal reembolsável que foi introduzido pela Lei CARES e foi projetado para ajudar as empresas que conseguiram manter seus funcionários em tempo integral durante a pandemia do COVID-19.

Os empregadores qualificados podem reivindicar seus créditos fiscais se tiverem uma empresa de pequeno ou médio porte. O crédito é baseado em salários qualificados e assistência médica paga aos funcionários.

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Lei CARES 2020:

Quando a Lei CARES foi aprovada, isso significava que as empresas elegíveis poderiam receber um crédito igual a 50% dos salários qualificados pagos por funcionário. Isso permitiria que as empresas reivindicassem até US$ 10.000 anualmente para cada funcionário com base nos salários pagos entre 13 de março e 31 de dezembro de 2020.

Lei de Dotações Consolidadas 2021:

A Lei de Dotações Consolidadas de 2021 possibilitou aos empregadores elegíveis reivindicar um crédito de 70% sobre os salários qualificados pagos aos funcionários. Os salários qualificados para o crédito ERTC também foram aumentados para US$ 10.000 por trimestre para cada funcionário.

Lei do Plano de Resgate Americano - 2021

Quando o American Rescue Plan Act foi aprovado, manteve o crédito máximo em $ 7.000 por trimestre para cada funcionário. Os empregadores podem reivindicar esse crédito para cada funcionário até os três primeiros trimestres de 2021. Uma grande mudança é que as empresas iniciantes podem receber créditos de $ 50.000 no terceiro e quarto trimestres de 2021.

Quais são as Qualificações ERTC?

O ERTC pode ser uma grande ajuda para as empresas, mas há certas qualificações que as empresas devem atender para serem elegíveis. Vamos ver quais são eles…

Qualificações da empresa

Um empregador elegível é uma empresa que tem 500 ou menos funcionários equivalentes a tempo integral, foi forçada a suspender ou reduzir as operações devido ao COVID-19 ou experimentou uma queda significativa nas receitas brutas. Uma empresa iniciante de recuperação, iniciada após 15 de fevereiro de 2020, também pode se qualificar dependendo de suas receitas brutas.

Qualificações do funcionário

Para que um funcionário se qualifique, ele deve ter sido empregado pelo empregador elegível em qualquer momento durante 2020 ou 2021. O crédito está disponível para salários qualificados e benefícios de saúde pagos aos funcionários após 12 de março de 2020 e antes de 1º de janeiro de 2022. Em a fim de receber o crédito para benefícios de saúde, um empregador deve pagar prêmios de seguro de saúde para seus funcionários.

Tamanho da empresa

O tamanho da sua empresa influenciará se você é elegível ou não para o ERTC. Para se qualificar, sua empresa deve ter 500 ou menos funcionários equivalentes em tempo integral. Isso significa que, se você tiver funcionários de meio período, precisará fazer um pouco de matemática para descobrir seu número equivalente em período integral.

Salários Qualificados Pagos

Conforme mencionado acima, os salários qualificados são os salários dos funcionários pagos após 12 de março de 2020 e antes de 1º de janeiro de 2022. O total de salários qualificados pagos por um empregador qualificado é limitado a $ 10.000 por funcionário por trimestre. Isso significa que o crédito máximo que um empregador pode receber é de $ 7.000 por funcionário por trimestre.

Como Calcular o Seu Crédito

Para calcular seu crédito, você precisará descobrir seus funcionários equivalentes em tempo integral e seus salários qualificados. Depois de obter esses números, você pode usar a seguinte fórmula:

Funcionários equivalentes a tempo integral x Salários qualificados pagos por funcionário x Percentual de crédito = Valor máximo de crédito

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O crédito fiscal de retenção de funcionários é tributável?

A boa notícia é que o ERTC não é tributável. Isso significa que você não terá que pagar nenhum imposto sobre o crédito e poderá usá-lo para compensar seus impostos sobre a folha de pagamento. Isso pode ser uma grande ajuda para as empresas que estão lutando para sobreviver.

Como se inscrever no ERTC

Se você acha que sua empresa é elegível para o ERTC, siga as seguintes etapas:

• Verifique as qualificações. Antes de se inscrever, verifique se sua empresa e seus funcionários atendem aos requisitos descritos no site do IRS. As empresas iniciantes em recuperação têm um crédito máximo de US$ 50.000 por trimestre.
• Reúna a documentação necessária. Isso inclui sua declaração de imposto de renda mais recente, formulários W-2 e extratos de folha de pagamento.
• Calcule seu crédito. Use a fórmula acima para descobrir quanto crédito você tem direito. Certifique-se de acompanhar seus funcionários equivalentes em tempo integral e os salários qualificados pagos.
• Solicite o crédito. Você pode solicitar o ERTC preenchendo o Formulário 7200 com o IRS para receber esses pagamentos antecipados.
• Receba seu crédito. Depois de preencher sua declaração, você receberá seu crédito na forma de um crédito tributário reembolsável.

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Não perca o prazo do ERTC de crédito de imposto de retenção!

Se suas operações comerciais foram afetadas pelo COVID-19, você pode se qualificar para o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários. Para todos os salários qualificados pagos em 2020, o prazo para reclamar o ERTC é 15 de abril de 2024, enquanto o prazo é 15 de abril de 2025, para todos os salários qualificados pagos em 2021.

PPP e ERTC são mutuamente exclusivos?

Não, um Programa de Proteção de Pagamento ou empréstimo PPP e Créditos Fiscais de Retenção de Funcionários são dois programas separados, e as empresas podem solicitar ambos. No entanto, existem algumas restrições quando se trata de usar os dois programas juntos.

Primeiro, as empresas só podem usar os fundos do PPP para custos de folha de pagamento e só podem usar o ERTC para salários pagos APÓS o recebimento do empréstimo do PPP. Então você não pode usar os dois para pagar o mesmo salário.

Em segundo lugar, as empresas não podem usar fundos de PPP para pagar prêmios de seguro saúde. Isso ocorre porque o ERTC se aplica apenas aos prêmios de seguro de saúde pagos pelo empregador.

O crédito fiscal de retenção de funcionários e o crédito de retenção de funcionários são iguais?

Sim, o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionário e o Crédito de Retenção de Funcionário são a mesma coisa. São apenas duas maneiras diferentes de descrever o mesmo crédito tributário oferecido pelo IRS para as empresas afetadas negativamente pela pandemia do COVID-19.

Quanto tempo leva para obter o ERTC?

O IRS primeiro estimou que os reembolsos do Crédito de Retenção de Funcionários levariam de seis semanas a seis meses para serem processados ​​devido aos relatórios revisados ​​da folha de pagamento sendo arquivados. No entanto, as empresas agora podem esperar um tempo de resposta de nove a doze meses.

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