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随着新的一年的开始，重要的是要了解可能影响您和您的家人的联邦所得税税率的任何变化。 美国国税局 (IRS) 发布了 2022 年和 2023 年联合申报的单身和已婚纳税人的更新所得税级。
了解这些税率可以帮助您提前计划即将到来的税收，以便您更好地做好财务准备。 继续阅读以仔细了解本纳税年度的变化。
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税级是按一定税率征税的收入范围，它也在很大程度上决定了从您的工资中扣除的金额。 联邦政府通过查看您的应税收入来决定哪个等级适用于您，即您的总收入减去您有资格获得的任何税收减免或税收抵免。
联邦所得税级数通常以表格形式呈现，让大多数纳税人一目了然。 一旦您弄清楚您的报税身份（单身、已婚、户主等），您就可以使用它们来确定您的税率和应税收入，就像您向国税局报税时政府所做的那样。
您还可以查看州税务网站，了解更多信息以及小企业税收减免。
阅读完后，请了解 ClearValue Tax 如何为初学者细分税级和税率：
2022纳税年度的七个联邦所得税级分别为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。 资本利得税率不同。 您的税级和税率取决于您的报税身份以及您的应税普通收入。
使用下表来计算您的税单。
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 至 $10,275 | 应税收入的10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | $1,02750 + 超过 $10,275 金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | $4,80750 + 超过 $41,775 金额的 22% |
| 0.24 | $89,076 至 $170,050 | $15,21350 + 超过 $89,075 金额的 24% |
| 0.32 | $170,051 至 $215,950 | $34,64750 + 超过 $170,050 金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | $49,33550 + 超过 $215,950 金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | $162,718 + 超过 $539,900 金额的 37% |
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 10% | $0 至 $20,550 | 应税收入的10% |
| 12% | $20,551 至 $83,550 | $2,055 + 超过 $20,550 金额的 12% |
| 22% | $83,551 至 $178,150 | $9,615 + 超过 $83,550 金额的 22% |
| 24% | $178,151 至 $340,100 | $30,427 + 超过 $178,150 金额的 24% |
| 32% | $340,101 至 $431,900 | $69,295 + 超过 $340,100 金额的 32% |
| 35% | $431,901 至 $647,850 | $98,671 + 超过 $431,900 金额的 35% |
| 37% | 647,851 美元或以上 | $174,25350 + 超过 $647,850 金额的 37% |
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 10% | $0 至 $10,275 | 应税收入的10% |
| 12% | $10,276 至 $41,775 | $1,02750 + 超过 $10,275 金额的 12% |
| 22% | $41,776 至 $89,075 | $4,80750 + 超过 $41,775 金额的 22% |
| 24% | $89,076 至 $170,050 | $15,21350 + 超过 $89,075 金额的 24% |
| 32% | $170,051 至 $215,950 | $34,64750 + 超过 $170,050 金额的 32% |
| 35% | $215,951 至 $323,925 | $49,33550 + 超过 $215,950 金额的 35% |
| 37% | 323,926 美元或以上 | $87,12675 + 超过 $323,925 金额的 37% |
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 10% | $0 至 $14,650 | 应税收入的10% |
| 12% | $14,651 至 $55,900 | $1,465 + 超过 $14,650 金额的 12% |
| 22% | $55,901 至 $89,050 | $6,415 + 超过 $55,900 金额的 22% |
| 24% | $89,051 至 $170,050 | $13,708 + 超过 $89,050 金额的 24% |
| 32% | $170,051 至 $215,950 | $33,148 + 超过 $170,050 金额的 32% |
| 35% | 215,951 美元至 539,900 美元 | $47,836 + 超过 $215,950 金额的 35% |
| 37% | 539,901 美元或以上 | $161,21850 + 超过 $539,900 金额的 37% |
如果您想展望 2023 年纳税年度并调整新的收入门槛，请查看下表，其中显示了单身纳税人、已婚共同报税、已婚单独报税和户主报税人的税级。 如果您着眼于未来，请确保不要陷入税收延期的神话中，这些神话可能会让您陷入困境。
虽然每个等级的有效税率保持不变，但美元金额有所增加。 这些包含七个联邦税级的表格将帮助您计算未来的税单。
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 11,000 美元 | 应税收入的10% |
| 12% | $11,001 至 $44,725 | $1,100 + 超过 $11,000 金额的 12% |
| 22% | $44,726 至 $95,375 | $5,147 + 超过 $44,725 金额的 22% |
| 24% | $95,376 至 $182,100 | $16,290 + 超过 $95,375 金额的 24% |
| 32% | $182,101 至 $231,250 | $37,104 + 超过 $182,100 金额的 32% |
| 35% | $231,251 至 $578,125 | $52,832 + 超过 $231,250 金额的 35% |
| 37% | 578,126 美元或以上 | $174,23825 + 超过 $578,125 金额的 37% |
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 22,000 美元 | 应税收入的10% |
| 12% | $22,001 至 $89,450 | $2,200 + 超过 $22,000 金额的 12% |
| 22% | $89,451 至 $190,750 | $10,294 + 超过 $89,450 金额的 22% |
| 24% | 190,751 美元至 364,200 美元 | $32,580 + 超过 $190,750 金额的 24% |
| 32% | $364,201 至 $462,500 | $74,208 + 超过 $364,200 金额的 32% |
| 35% | $462,501 至 $693,750 | $105,664 + 超过 $462,500 金额的 35% |
| 37% | 693,751 美元或以上 | $186,60150 + 超过 $693,750 金额的 37% |
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 11,000 美元 | 应税收入的10% |
| 12% | $11,001 至 $44,725 | $1,100 + 超过 $11,000 金额的 12% |
| 22% | $44,726 至 $95,375 | $5,147 + 超过 $44,725 金额的 22% |
| 24% | $95,376 至 $182,100 | $16,290 + 超过 $95,375 金额的 24% |
| 32% | $182,101 至 $231,250 | $37,104 + 超过 $182,100 金额的 32% |
| 35% | $231,251 至 $346,875 | $52,832 + 超过 $231,250 金额的 35% |
| 37% | 346,876 美元或以上 | $93,30075 + 超过 $346,875 金额的 37% |
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须缴纳的税额 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 15,700 美元 | 应税收入的10% |
| 12% | $15,701 至 $59,850 | $1,570 + 超过 $15,700 金额的 12% |
| 22% | $59,851 至 $95,350 | $6,868 + 超过 $59,850 金额的 22% |
| 24% | $95,351 至 $182,100 | $14,678 + 超过 $95,350 金额的 24% |
| 32% | $182,101 至 $231,250 | $35,498 + 超过 $182,100 金额的 32% |
| 35% | $231,251 至 $578,100 | $51,226 + 超过 $231,250 金额的 35% |
| 37% | 578,101 美元或以上 | $172,62350 + 超过 $578,100 金额的 37% |
了解联邦所得税税率的运作方式是管理个人财务的重要组成部分。 美国实行累进税制，对超过一定门槛的收入征收更高的税率，这有助于重新分配国家财富并支持基本的政府服务。
纳税人必须了解他们的边际税率是多少，他们的税款是如何计算的，以及他们可以使用的付款方式，以便准确支付每年所欠的税款。
边际税率基于一系列等级，每个等级对应一个特定税率。 纳税人将根据他们的收入和申报状态属于这些等级之一，他们所欠的税款将使用适当的等级税率来计算。
有几个因素决定您属于哪个税级，包括您的报税身份、年收入和扣除额。
您的年收入是边际税率的主要决定因素； 你赚的钱越多，你的税率就越高。 给予申报者的标准扣除额可能会减少他们的应税收入总额，使他们能够陷入较低的边际税率。 在计算所欠金额时，考虑州税和联邦税也很重要。
计算所欠税款是一个简单的过程，涉及调整后的总收入 (AGI)，减去任何扣除额和抵免额，然后按边际税率计算应缴金额。 标准和逐项扣除以及抵免很重要，可以帮助您避免被推入更高的税级。
确定应税收入金额后，您可以查找适用纳税年度的适用联邦和州税率，并计算您欠税额。
当您通常纳税时，您可能还需要考虑当地政府要求的任何额外税费或费用。
对于在 12% 税率下应税收入为 40,000 美元的单一申报人，所欠税款计算如下：
总的来说，这意味着该人欠税为 ($10,275 × 10%) + ($29,725 x 12%) = $4,594.50。
可以通过调整每份工资的预扣税额来减少提交时的应缴税额。 当 W-4 表格填写完毕并提交给雇主后，雇主可以选择所需的津贴数量。
通过选择较高的数字，每份薪水中会留下更多的钱，但这也会增加提交纳税申报表时的纳税义务。 全年预扣较大金额可以减少退款金额，并有助于避免在申请时欠款。 个人也可以选择使用其他方法，例如估计付款或退休计划缴款来降低其纳税义务。
在做出任何决定之前，必须仔细考虑这些选择，以确保全年留出足够的资金来支付申报时所欠的税款。
拥有一家企业并获得可观的利润可能是一种“第 22 条军规”的情况。 一方面，你做得很好，应该为自己的成就感到自豪。 另一方面，您现在必须为所有这些收入纳税。 幸运的是，有一些方法可以让您的公司进入较低的税级，这样您就可以减少缴纳联邦所得税。
这包括了解小型企业的标准扣除额以及合格的企业收入扣除额。 2022 年的标准扣除额根据您的报税状态而有所不同。 该金额预计在 2023 年增加。以下是一些在报税期间提供帮助的额外提示：
尽管它们看起来相似并且用于计算所欠所得税总额，但税级和税率有所不同。
具体方法如下： 税率是您的收入征税的百分比。 另一方面，税级有不同的税率，如 10%、12% 或 32%，也称为边际税率。
是的，2023 年的税级将根据通货膨胀进行调整。 每年，美国国税局都会评估生活成本的变化，并相应调整先前设定的税级以补偿通货膨胀。
这样做是为了确保纳税人不会因某一年通货膨胀导致物价上涨而支付超过其应缴税款的份额。
边际税率是对额外赚取的一美元收入的税率。 它的计算方法是将额外的美元应缴纳的附加税除以额外的美元本身。 例如，如果一个人额外赚了 100 美元，并且必须额外缴纳 25 美元的税，那么他们的边际税率将为 25%。
边际税率基于收入水平，用于确定人们每年提交纳税申报表后欠税的金额。
应税收入是您的收入和其他形式的收入中应由政府征税的部分。 它是计算您欠联邦和州当局的所得税金额的基础。 了解应税收入的构成对于准确报税和确保遵守税法至关重要。
以下是有关应税收入需要考虑的一些要点：
图片：Envato Elements