2022 ve 2023 için Federal Gelir Vergisi Dilimleri ve Oranları
2022 ve 2023 için Federal Gelir Vergisi Dilimleri ve Oranları
Yayınlanan: 2023-07-28
Yeni bir yılın başlamasıyla birlikte, federal gelir vergisi dilimlerinde sizi ve ailenizi etkileyebilecek herhangi bir değişikliğin farkında olmanız önemlidir. 2022 ve 2023 için, İç Gelir İdaresi (IRS), ortak beyanda bulunan bekar ve evli vergi mükellefleri için güncellenmiş gelir vergisi parantezlerini yayınladı.
Bu oranları bilmek, kendinizi finansal olarak daha iyi hazırlayabilmeniz için gelecek vergiler için önceden plan yapmanıza yardımcı olabilir. Bu vergi yılında nelerin değiştiğine daha yakından bakmak için okumaya devam edin.
İçindekiler
Gelir Vergisi Dilimleri Nelerdir?
Vergi dilimi, belirli bir oranda vergilendirilen gelir aralığıdır ve aynı zamanda maaşınızdan ne kadar para kesileceğini de büyük ölçüde belirler. Federal hükümet, toplam gelirinizden hak kazandığınız vergi indirimleri veya vergi kredilerinin çıkarılmasıyla elde edilen vergiye tabi gelirinize bakarak sizin için hangi dilimin geçerli olduğuna karar verir.
Etkinliğinizin Başarısını Artırın
İşletmenizi Satın
Burada İşletmenizin Reklamını Yapın
Federal gelir vergisi parantezleri genellikle tablo biçiminde sunularak çoğu vergi mükellefinin nasıl çalıştıklarını bir bakışta görmelerini kolaylaştırır. Beyanname durumunuzu (bekar, evli, hane reisi vb.) belirledikten sonra, vergi oranınızı ve vergilendirilebilir gelirinizi belirlemek için bunları kullanabilirsiniz, aynı şekilde, vergilerinizi dahili gelir hizmetine beyan ettiğinizde hükümetin yaptığı gibi.
Daha fazla bilgi ve yolunuza çıkan küçük işletme vergi indirimleri için eyalet vergisi web sitelerine de bakabilirsiniz.
Okuduktan sonra, ClearValue Tax'in yeni başlayanlar için vergi dilimlerini ve oranlarını nasıl ayrıştırdığına bakın:
Federal Gelir Vergisi Dilimleri 2022 (Nisan 2023'e kadar)
2022 vergi yılı için yedi federal gelir vergisi dilimi %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37'dir. Sermaye kazançları vergi oranları farklıdır. Vergi parantezleriniz ve oranlarınız, vergiye tabi normal gelirinizin yanı sıra dosyalama durumunuza bağlıdır.
Vergi faturanızı hesaplamak için aşağıdaki tabloları kullanın.
Tek Filler
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
0.1
0 ila 10.275 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
0.12
10.276$ - 41.775$
1.02750 $ + 10.275 $ üzerindeki miktarın %12'si
0,22
41.776$ - 89.075$
4.80750 $ + 41.775 $ üzerindeki miktarın %22'si
0,24
89.076$ - 170.050$
15.21350 $ + 89.075 $ üzerindeki miktarın %24'ü
0,32
170.051$ - 215.950$
34.64750 $ + 170.050 $ üzerindeki miktarın %32'si
0,35
215.951$ - 539.900$
49.33550$ + 215.950$ üzerindeki tutarın %35'i
0,37
539.901 $ veya daha fazla
162.718 $ + 539.900 $ üzerindeki miktarın %37'si
Evli (Ortak Dosyalama)
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
%10
0 ila 20.550 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
%12
20.551$ - 83.550$
2.055 $ + 20.550 $ üzerindeki miktarın %12'si
%22
83.551$ - 178.150$
9.615 $ + 83.550 $ üzerindeki miktarın %22'si
%24
178.151$ - 340.100$
30.427 $ + 178.150 $ üzerindeki miktarın %24'ü
%32
340.101$ - 431.900$
69.295 $ + 340.100 $ üzerindeki miktarın %32'si
%35
431.901$ - 647.850$
98.671 $ + 431.900 $ üzerindeki miktarın %35'i
%37
647.851 $ veya daha fazla
174.25350 $ + 647.850 $ üzerindeki miktarın %37'si
Evli (Ayrı Olarak Dosyalama)
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
%10
0 ila 10.275 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
%12
10.276$ - 41.775$
1.02750 $ + 10.275 $ üzerindeki miktarın %12'si
%22
41.776$ - 89.075$
4.80750 $ + 41.775 $ üzerindeki miktarın %22'si
%24
89.076$ - 170.050$
15.21350 $ + 89.075 $ üzerindeki miktarın %24'ü
%32
170.051$ - 215.950$
34.64750 $ + 170.050 $ üzerindeki miktarın %32'si
%35
215.951$ - 323.925$
49.33550$ + 215.950$ üzerindeki tutarın %35'i
%37
323.926 $ veya daha fazla
87.12675 $ + 323.925 $ üzerindeki tutarın %37'si
Hane Reisi
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
%10
0 ila 14.650 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
%12
14.651$ - 55.900$
1.465 $ + 14.650 $ üzerindeki miktarın %12'si
%22
55.901$ - 89.050$
6.415 $ + 55.900 $ üzerindeki miktarın %22'si
%24
89.051$ - 170.050$
13.708 $ + 89.050 $ üzerindeki miktarın %24'ü
%32
170.051$ - 215.950$
33.148 $ + 170.050 $ üzerindeki miktarın %32'si
%35
215.951$ - 539.900$
47.836 $ + 215.950 $ üzerindeki miktarın %35'i
%37
539.901 $ veya daha fazla
161.21850 $ + 539.900 $ üzerindeki miktarın %37'si
2023 Federal Gelir Vergisi Dilimleri (Nisan 2024'te sona erecek)
2023 vergi yılını ileriye bakmak ve gelir eşiklerini yenilemek istiyorsanız, bekar vergi mükellefleri, evli vergi mükellefleri birlikte, evli vergi mükellefleri ayrı ve hane reisi vergi mükellefleri için vergi dilimlerini gösteren aşağıdaki tablolara göz atın. İleriye bakıyorsanız, orada olan ve sizi sıcak suya sokabilecek vergi uzatma efsanelerine kanmayın.
Efektif vergi oranı her dilim için aynı kalırken, dolar tutarları artırılır. Yedi federal vergi parantezini içeren bu tablolar, gelecekteki vergi faturanızı hesaplamanıza yardımcı olacaktır.
Tek Filler
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
%10
0 ila 11.000 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
%12
11.001$ - 44.725$
1.100$ + 11.000$ üzerindeki tutarın %12'si
%22
44.726$ - 95.375$
5.147 $ + 44.725 $ üzerindeki miktarın %22'si
%24
95.376$ - 182.100$
16.290 $ + 95.375 $ üzerindeki miktarın %24'ü
%32
182.101$ - 231.250$
37.104 $ + 182.100 $ üzerindeki miktarın %32'si
%35
231.251$ - 578.125$
52.832 $ + 231.250 $ üzerindeki miktarın %35'i
%37
578.126$ veya üzeri
174.23825 $ + 578.125 $ üzerindeki tutarın %37'si
Evli Çiftler Ortaklaşa Dosyalanıyor
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
%10
0 ila 22.000 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
%12
22.001$ - 89.450$
2.200 $ + 22.000 $ üzerindeki miktarın %12'si
%22
89.451$ - 190.750$
10.294 $ + 89.450 $ üzerindeki miktarın %22'si
%24
190.751$ - 364.200$
32.580 $ + 190.750 $ üzerindeki miktarın %24'ü
%32
364.201$ - 462.500$
74.208 $ + 364.200 $ üzerindeki miktarın %32'si
%35
462.501$ - 693.750$
105.664 $ + 462.500 $ üzerindeki miktarın %35'i
%37
693.751 $ veya daha fazla
186.60150 $ + 693.750 $ üzerindeki miktarın %37'si
Evli (Ayrı Olarak Dosyalama)
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
%10
0 ila 11.000 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
%12
11.001$ - 44.725$
1.100$ + 11.000$ üzerindeki tutarın %12'si
%22
44.726$ - 95.375$
5.147 $ + 44.725 $ üzerindeki miktarın %22'si
%24
95.376$ - 182.100$
16.290 $ + 95.375 $ üzerindeki miktarın %24'ü
%32
182.101$ - 231.250$
37.104 $ + 182.100 $ üzerindeki miktarın %32'si
%35
231.251$ - 346.875$
52.832 $ + 231.250 $ üzerindeki miktarın %35'i
%37
346.876 $ veya daha fazla
93.30075 $ + 346.875 $ üzerindeki tutarın %37'si
Hane Reisi
Geçerli Vergi Oranı
Vergilendirilebilir Gelir Aralığı
Ödemeniz Gereken Vergi Tutarı
%10
0 ila 15.700 ABD Doları
Vergiye tabi gelirin %10'u
%12
15.701$ - 59.850$
1.570 $ + 15.700 $ üzerindeki miktarın %12'si
%22
59.851$ - 95.350$
6.868 $ + 59.850 $ üzerindeki miktarın %22'si
%24
95.351$ - 182.100$
14.678 $ + 95.350 $ üzerindeki miktarın %24'ü
%32
182.101$ - 231.250$
35.498 $ + 182.100 $ üzerindeki miktarın %32'si
%35
231.251$ - 578.100$
51.226$ + 231.250$ üzerindeki tutarın %35'i
%37
578.101 $ veya daha fazla
172.62350 $ + 578.100 $ üzerindeki miktarın %37'si
Federal Gelir Vergisi Oranları Nasıl Çalışır?
Federal gelir vergisi oranlarının nasıl çalıştığını anlamak, kişisel finansmanı yönetmenin önemli bir parçasıdır. ABD, belirli eşiklerin üzerindeki kazançların daha yüksek oranlarda vergilendirildiği, ulusun servetinin yeniden dağıtılmasına ve temel hükümet hizmetlerinin desteklenmesine yardımcı olan, artan oranlı bir vergi sistemi uygulamaktadır.
Mükellefler, her yıl ödenmesi gereken doğru vergi miktarını ödemek için marjinal vergi oranlarının ne olduğunu, vergilerinin nasıl hesaplandığını ve kendilerine sunulan ödeme seçeneklerini anlamalıdır.
Marjinal Vergi Oranı Sistemi
Marjinal vergi oranları, her biri belirli bir orana karşılık gelen bir dizi paranteze dayanmaktadır. Mükellefler, gelir ve beyan durumlarına göre bu dilimlerden birine girecek ve vergi borcu tutarı, uygun dilimin oranı kullanılarak hesaplanacaktır.
Hangi Parantez İçinde Bulunduğunuzu Belirleyen Faktörler
Dosyalama durumunuz, yıllık geliriniz ve aldığınız kesinti sayısı dahil olmak üzere, hangi vergi dilimine girdiğinizi belirleyen birkaç faktör vardır.
Yıllık geliriniz, marjinal vergi oranınızı belirleyen ana faktördür; ne kadar çok para kazanırsanız, o kadar yüksek oranda vergilendirileceksiniz. Dosya gönderenlere verilen standart kesinti, toplam vergiye tabi gelirlerini azaltabilir ve bu da onların daha düşük bir marjinal vergi oranına düşmelerine olanak tanır. Neyin borçlu olduğunu hesaplarken federal vergilerin yanı sıra eyalet vergilerini de dikkate almak önemlidir.
Ödenecek Vergilerin Hesaplanması
Borçlu olunan vergilerin hesaplanması, düzeltilmiş brüt gelirinizin (AGI) alınmasını, tüm kesintilerin ve kredilerin çıkarılmasını ve ardından marjinal vergi oranınız üzerinden ödenmesi gereken tutarı hesaplamayı içeren basit bir işlemdir. Kredilerle birlikte standart ve ayrıntılı kesintiler önemlidir ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine itilmekten alıkoyabilir.
Vergiye tabi gelir miktarını belirledikten sonra, geçerli vergi yılı için geçerli federal ve eyalet vergi oranlarına bakabilir ve vergi olarak ne kadar borcunuz olduğunu hesaplayabilirsiniz.
Genel olarak vergi ödediğinizde, yerel yönetimler tarafından talep edilen ek vergileri veya ücretleri de göz önünde bulundurmanız gerekebilir.
%12 vergi diliminde 40.000 $ vergiye tabi geliri olan tek bir dosyalayıcı için, ödenmesi gereken vergiler aşağıdaki gibi hesaplanır:
10.275$'a kadar olan gelirler için bu miktarın %10'u vergilendirilir
kalan 29.725 ABD Doları için (10.276 ABD Dolarından 41.775 ABD Dolarına), bu miktarın %12'si vergilendirilir.
Toplamda bu, kişinin (10.275 $ × %10) + (29.725 $ x %12) = 4.594,50 $ vergi borcu olduğu anlamına gelir.
Dosyalama zamanında ödenmesi gereken vergi miktarının azaltılması, her maaş çekinden vergi stopajı miktarının ayarlanmasıyla sağlanabilir. Bir W-4 formu doldurulup bir işverene teslim edildiğinde, istenen izin sayısının seçilmesine olanak tanır.
Daha yüksek bir sayı seçerek, her maaş çekinde daha fazla para kalır, ancak bu, beyanname verirken vergi yükümlülüğünü de artırır. Yıl boyunca daha büyük stopajlara sahip olmak, geri ödeme tutarlarını azaltabilir ve dosyalama zamanında borçlu olunmasını önlemeye yardımcı olabilir. Bireyler ayrıca vergi yükümlülüklerini azaltmak için tahmini ödemeler veya emeklilik planı katkıları gibi diğer yöntemleri kullanmayı tercih edebilirler.
Dosyalama zamanında borçlu olunan vergileri karşılamak için yıl boyunca yeterli para olduğundan emin olmak için herhangi bir karar vermeden önce bu seçenekleri dikkatlice değerlendirmek önemlidir.
İşletmenizi Daha Düşük Bir Vergi Dilimine Getirmek İçin İpuçları
Bir işletmeye sahip olmak ve sağlıklı bir kar elde etmek, bir tür yakalama-22 durumu olabilir. Bir yandan, iyi gidiyorsunuz ve başarılarınızla gurur duymalısınız. Öte yandan, artık tüm bu gelir üzerinden vergi ödemek zorundasınız. Neyse ki, şirketinizi daha düşük bir vergi dilimine sokmanın yolları var, böylece daha az federal gelir vergisi ödersiniz.
Bu, küçük işletmeler için standart kesintinin yanı sıra nitelikli işletme geliri kesintisinden haberdar olmayı içerir. Standart kesinti 2022, dosyalama durumunuza göre değişir. Ve miktar 2023'te artacak. İşte vergi döneminde yardımcı olacak birkaç ek ipucu:
Bir finans uzmanı veya muhasebeci işe alın: İşletmenizde çalışan tek kişi siz olsanız bile, işin içine bir danışman almak önemlidir. Bir profesyonel, vergileri azaltabilecek daha fazla kesinti belirlemenize ve ardından buna göre plan yapmanıza yardımcı olabilir.
Emeklilik planlamasına bakın: IRA'lar veya 401K'ler gibi emeklilik hesapları, küçük işletmelerin her yıl vergi faturalarından tasarruf etmeleri için harika yollar olabilir.
Kayıtları iyi tutun: İşinizle ilgili tüm gelir ve giderleri takip edin. Bu basit eylem, vergi süresini çok daha kolay hale getirecek ve uygun belgelere sahip olmamanız nedeniyle cezalardan tasarruf etmenizi sağlayabilir. Mali kayıtlarınızı tutmak ve vergiye tabi gelirinizi hesaplamak için en iyi vergi yazılımını bulun.
Varlık satın alın: Yeni ekipman pazarındaysanız, onu bir vergi yılının sonunda veya yeni bir yılın başında satın almayı düşünün. Bunu yapmak, şirketinizin amortismandan faydalanmasını ve vergiye tabi gelirini daha da düşürmesini sağlayacaktır.
Stratejik olarak zaman geliri ve giderleri: "Hızlandırılmış giderler ve gelirin ertelenmesi" olarak bilinen bu teknik, şirketinizi daha düşük vergi dilimlerine sokmanın harika bir yoludur. Örneğin, her yıl sonunda ürünlerini satan bir e-ticaret sitesi işlettiğinizi varsayalım. Geç teslim ederek veya faturaları 31 Ocak'tan sonra göndererek geliri bir sonraki yıla ertelerseniz, nakliye ve reklam gibi giderlerin bu yılın vergiye tabi gelirinden düşülmesi için daha fazla zaman tanıyacaktır.
Federal Vergi Dilimleri ile Vergi Oranları Arasındaki Fark Nedir?
Benzer gibi görünseler ve ödenmesi gereken toplam gelir vergisini hesaplamak için kullanılsalar da, vergi parantezleri ve vergi oranları farklıdır.
Nasıl yapılacağı aşağıda açıklanmıştır: Vergi oranı, gelirinizin vergilendirildiği yüzdedir. Öte yandan, bir vergi diliminde marjinal oran olarak da bilinen %10, %12 veya %32 gibi farklı vergi oranları vardır.
2023 vergi dilimleri enflasyondan etkilenecek mi?
Evet, 2023 vergi dilimleri enflasyona göre ayarlanacak. Her yıl IRS, yaşam maliyetlerindeki değişiklikleri değerlendirir ve enflasyonu telafi etmek için önceden belirlenmiş vergi dilimlerini buna göre ayarlar.
Bu, belirli bir yılda enflasyonun getirdiği yüksek fiyatlar nedeniyle mükelleflerin adil vergi paylarından fazlasını ödememelerini sağlamak için yapılır.
Marjinal vergi oranı nedir?
Marjinal vergi oranı, kazanılan ek bir dolarlık gelir üzerindeki vergilendirme oranıdır. Ekstra dolardan ödenmesi gereken ek vergi miktarının ekstra doların kendisine bölünmesiyle hesaplanır. Örneğin, bir kişi fazladan 100 Dolar kazanıyorsa ve fazladan 25 Dolar vergi ödemek zorundaysa, marjinal vergi oranı %25 olacaktır.
Marjinal oranlar, gelir düzeylerine bağlıdır ve her yıl beyanname verdikten sonra insanların vergi borcunun ne kadar olduğunu belirlemek için kullanılır.
Vergiye tabi gelir nedir?
Vergiye tabi gelir, kazançlarınızın ve diğer gelir biçimlerinin devlet tarafından vergiye tabi olan kısmıdır. Federal ve eyalet makamlarına borçlu olduğunuz gelir vergisi miktarının hesaplanmasında temel teşkil eder. Vergiye tabi gelirin nelerden oluştuğunu anlamak, doğru vergi bildirimi yapmak ve vergi kanunlarına uygunluğu sağlamak için çok önemlidir.
Vergilendirilebilir gelirle ilgili dikkate alınması gereken bazı önemli noktalar şunlardır:
Gelir Türleri: Vergiye tabi gelir, aşağıdakiler dahil olmak üzere çeşitli kazanç ve mali kazanç kaynaklarını kapsar:
İstihdamdan kazanılan ücret ve maaşlar.
Alınan bonuslar ve ipuçları.
Bir işi yürütmekten veya bağımsız bir yüklenici olarak çalışmaktan elde edilen serbest meslek geliri.
Eski bir eşten alınan nafaka ödemeleri.
Hisse senetleri, gayrimenkul veya diğer yatırımlar gibi varlıkların satışından elde edilen sermaye kazançları.
Sahip olduğunuz mülklerden kira geliri.
Tasarruf hesaplarından, yatırımlardan ve hisse senetlerinden kazanılan faiz ve temettüler.
Kesintiler ve Düzeltmeler: Belirli kesintiler ve ayarlamalar, vergiye tabi gelirinizin azalmasına yardımcı olabilir ve bu da genel vergi yükümlülüğünüzü düşürür. Yaygın kesintiler şunları içerir:
Uygun kar amacı gütmeyen kuruluşlara yapılan hayır amaçlı bağışlar.
Geleneksel IRA'lar veya 401(k)s gibi emeklilik hesaplarına yapılan katkılar.
Öğrenim kredisi faizi ödendi.
Belirli bir eşiği aşan nitelikli tıbbi harcamalar.
Ödenen eyalet ve yerel vergiler (belirli bir miktarla sınırlıdır).
Vergilendirilebilir Gelir ve Brüt Gelir: Vergiye tabi gelir ile brüt gelir arasında ayrım yapmak önemlidir. Brüt gelir, herhangi bir kesinti, düzeltme veya muafiyet dikkate alınmadan önceki toplam kazancınızdır. Vergilendirilebilir gelir ise, izin verilen kesintiler ve düzeltmeler uygulandıktan sonra kalan net gelirdir.
Vergi Dilimleri ve Oranları: Vergiye tabi geliriniz belirlendikten sonra, belirli vergi dilimlerine girer ve ilgili vergi oranları buna göre uygulanır. Farklı vergi dilimlerinin farklı vergi oranları vardır ve geliriniz arttıkça daha yüksek bir vergi dilimine geçebilirsiniz, bu da kazanılan ek gelir üzerinden daha yüksek bir vergi oranıyla sonuçlanabilir.
