- โฮมเพจ
- บทความ
- บล็อก
- วงเล็บและอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2565 และ 2566
วงเล็บและอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2565 และ 2566
เผยแพร่แล้ว: 2023-07-28
เมื่อเริ่มต้นปีใหม่ สิ่งสำคัญคือต้องตระหนักถึงการเปลี่ยนแปลงใดๆ ในวงเล็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางที่อาจส่งผลกระทบต่อคุณและครอบครัว สำหรับปี 2022 และ 2023 Internal Revenue Service (IRS) ได้เปิดตัววงเล็บภาษีเงินได้ที่อัปเดตสำหรับผู้เสียภาษีทั้งที่เป็นโสดและแต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกัน
การทราบอัตราเหล่านี้สามารถช่วยให้คุณวางแผนล่วงหน้าสำหรับภาษีที่จะเกิดขึ้น เพื่อให้คุณสามารถเตรียมตัวทางการเงินได้ดีขึ้น อ่านต่อเพื่อดูสิ่งที่เปลี่ยนแปลงในปีภาษีนี้อย่างละเอียดยิ่งขึ้น
วงเล็บภาษีเงินได้คืออะไร?
วงเล็บภาษีคือช่วงของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราที่แน่นอน และยังเป็นตัวกำหนดจำนวนเงินที่ถูกหักจากเช็คเงินเดือนของคุณเป็นส่วนใหญ่ รัฐบาลกลางจะตัดสินใจว่าจะใช้วงเล็บใดกับคุณโดยดูที่รายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งเป็นรายได้ทั้งหมดของคุณหักด้วยการลดหย่อนภาษีหรือเครดิตภาษีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ
เพิ่มพลังให้งานของคุณประสบความสำเร็จ
ขายธุรกิจของคุณ
โฆษณาธุรกิจของคุณที่นี่
โดยปกติแล้ววงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะแสดงในรูปแบบตาราง ทำให้ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่สามารถดูวิธีการทำงานได้อย่างรวดเร็ว และเมื่อคุณทราบสถานะการยื่นแบบของคุณ โสด แต่งงานแล้ว หัวหน้าครัวเรือน ฯลฯ คุณสามารถใช้ข้อมูลเหล่านี้เพื่อกำหนดอัตราภาษีและรายได้ที่ต้องเสียภาษีในแบบเดียวกับที่รัฐบาลทำเมื่อคุณยื่นภาษีกับกรมสรรพากร
คุณยังสามารถดูเว็บไซต์ภาษีของรัฐสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมรวมถึงการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กที่กำลังจะมาถึง
หลังจากอ่านแล้ว ให้ดูว่า ClearValue Tax แบ่งกลุ่มภาษีและอัตราภาษีสำหรับผู้เริ่มต้นอย่างไร:
วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางปี 2022 (กำหนดในเดือนเมษายน 2023)
วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทั้งเจ็ดสำหรับปีภาษี 2022 คือ 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% และ 37% อัตราภาษีผลได้จากทุนจะแตกต่างกัน วงเล็บและอัตราภาษีของคุณขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นแบบของคุณและรายได้ปกติที่ต้องเสียภาษีของคุณ
ใช้ตารางด้านล่างเพื่อคำนวณใบกำกับภาษีของคุณ
Filers เดียว
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 0.1 | $0 ถึง $10,275 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 0.12 | $10,276 ถึง $41,775 | $1,02750 + 12% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $10,275 |
| 0.22 | $41,776 ถึง $89,075 | $4,80750 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $41,775 |
| 0.24 | $89,076 ถึง $170,050 | $15,21350 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $89,075 |
| 0.32 | $170,051 ถึง $215,950 | $34,64750 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $170,050 |
| 0.35 | $215,951 ถึง $539,900 | $49,33550 + 35% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $215,950 |
| 0.37 | $539,901 หรือมากกว่านั้น | $162,718 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $539,900 |
สมรส (ยื่นร่วมกัน)
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 10% | $0 ถึง $20,550 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $20,551 ถึง $83,550 | $2,055 + 12% ของจำนวนเงินมากกว่า $20,550 |
| 22% | $83,551 ถึง $178,150 | $9,615 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $83,550 |
| 24% | $178,151 ถึง $340,100 | $30,427 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $178,150 |
| 32% | $340,101 ถึง $431,900 | $69,295 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $340,100 |
| 35% | $431,901 ถึง $647,850 | $98,671 + 35% ของจำนวนเงินมากกว่า $431,900 |
| 37% | $647,851 หรือมากกว่านั้น | $174,25350 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $647,850 |
สมรสแล้ว (ยื่นแยกกัน)
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 10% | $0 ถึง $10,275 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $10,276 ถึง $41,775 | $1,02750 + 12% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $10,275 |
| 22% | $41,776 ถึง $89,075 | $4,80750 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $41,775 |
| 24% | $89,076 ถึง $170,050 | $15,21350 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $89,075 |
| 32% | $170,051 ถึง $215,950 | $34,64750 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $170,050 |
| 35% | $215,951 ถึง $323,925 | $49,33550 + 35% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $215,950 |
| 37% | $323,926 หรือมากกว่านั้น | $87,12675 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $323,925 |
หัวหน้าครัวเรือน
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 10% | $0 ถึง $14,650 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $14,651 ถึง $55,900 | $1,465 + 12% ของจำนวนเงินมากกว่า $14,650 |
| 22% | $55,901 ถึง $89,050 | $6,415 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $55,900 |
| 24% | $89,051 ถึง $170,050 | $13,708 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $89,050 |
| 32% | $170,051 ถึง $215,950 | $33,148 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $170,050 |
| 35% | $215,951 ถึง $539,900 | $47,836 + 35% ของจำนวนเงินมากกว่า $215,950 |
| 37% | $539,901 หรือมากกว่านั้น | $161,21850 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $539,900 |
วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางปี 2023 (ครบกำหนดในเดือนเมษายน 2024)
หากคุณต้องการมองไปข้างหน้าในปีภาษี 2023 และเกณฑ์รายได้ใหม่ โปรดดูตารางด้านล่างที่แสดงวงเล็บภาษีสำหรับผู้เสียภาษีคนเดียว การยื่นแบบสมรสร่วมกัน การยื่นแบบแยกกันแต่งงาน และหัวหน้าครัวเรือน หากคุณมองไปข้างหน้า อย่าลืมอย่าหลงเชื่อ ความเชื่อผิดๆ เกี่ยวกับการต่อภาษี ที่มีอยู่ และอาจทำให้คุณเดือดร้อนได้
ในขณะที่อัตราภาษีที่แท้จริงยังคงเหมือนเดิมสำหรับแต่ละกลุ่ม แต่จำนวนเงินจะเพิ่มขึ้น ตารางเหล่านี้ประกอบด้วยวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางทั้งเจ็ดจะช่วยคุณคำนวณค่าภาษีในอนาคตของคุณ
Filers เดียว
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 10% | $0 ถึง $11,000 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $11,001 ถึง $44,725 | $1,100 + 12% ของจำนวนเงินมากกว่า $11,000 |
| 22% | $44,726 ถึง $95,375 | $5,147 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $44,725 |
| 24% | $95,376 ถึง $182,100 | $16,290 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $95,375 |
| 32% | $182,101 ถึง $231,250 | $37,104 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $182,100 |
| 35% | $231,251 ถึง $578,125 | $52,832 + 35% ของจำนวนเงินมากกว่า $231,250 |
| 37% | $578,126 หรือมากกว่านั้น | $174,23825 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $578,125 |
คู่สมรสยื่นร่วมกัน
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 10% | $0 ถึง $22,000 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $22,001 ถึง $89,450 | $2,200 + 12% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $22,000 |
| 22% | $89,451 ถึง $190,750 | $10,294 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $89,450 |
| 24% | $190,751 ถึง $364,200 | $32,580 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $190,750 |
| 32% | $364,201 ถึง $462,500 | $74,208 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $364,200 |
| 35% | $462,501 ถึง $693,750 | $105,664 + 35% ของจำนวนเงินมากกว่า $462,500 |
| 37% | $693,751 หรือมากกว่านั้น | $186,60150 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $693,750 |
สมรสแล้ว (ยื่นแยกกัน)
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 10% | $0 ถึง $11,000 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $11,001 ถึง $44,725 | $1,100 + 12% ของจำนวนเงินมากกว่า $11,000 |
| 22% | $44,726 ถึง $95,375 | $5,147 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $44,725 |
| 24% | $95,376 ถึง $182,100 | $16,290 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $95,375 |
| 32% | $182,101 ถึง $231,250 | $37,104 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $182,100 |
| 35% | $231,251 ถึง $346,875 | $52,832 + 35% ของจำนวนเงินมากกว่า $231,250 |
| 37% | $346,876 หรือมากกว่านั้น | $93,30075 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $346,875 |
หัวหน้าครัวเรือน
| อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษี | จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย |
|---|
| 10% | $0 ถึง $15,700 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $15,701 ถึง $59,850 | $1,570 + 12% ของจำนวนเงินมากกว่า $15,700 |
| 22% | $59,851 ถึง $95,350 | $6,868 + 22% ของจำนวนเงินมากกว่า $59,850 |
| 24% | $95,351 ถึง $182,100 | $14,678 + 24% ของจำนวนเงินมากกว่า $95,350 |
| 32% | $182,101 ถึง $231,250 | $35,498 + 32% ของจำนวนเงินมากกว่า $182,100 |
| 35% | $231,251 ถึง $578,100 | $51,226 + 35% ของจำนวนเงินมากกว่า $231,250 |
| 37% | $578,101 หรือมากกว่านั้น | $172,62350 + 37% ของจำนวนเงินมากกว่า $578,100 |
อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทำงานอย่างไร
การทำความเข้าใจว่าอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทำงานอย่างไรเป็นส่วนสำคัญในการจัดการการเงินส่วนบุคคล สหรัฐฯ ดำเนินระบบภาษีแบบก้าวหน้า ซึ่งรายได้ที่สูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนดจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่า ซึ่งช่วยกระจายความมั่งคั่งของประเทศและสนับสนุนบริการที่จำเป็นของรัฐบาล
ผู้เสียภาษีต้องเข้าใจว่าอัตราภาษีส่วนเพิ่มคืออะไร วิธีการคำนวณภาษี และตัวเลือกการชำระเงินที่มีให้ เพื่อชำระภาษีตามจำนวนที่ถูกต้องในแต่ละปี
ระบบอัตราภาษีส่วนเพิ่ม
อัตราภาษีส่วนเพิ่มขึ้นอยู่กับชุดของวงเล็บโดยแต่ละอันสอดคล้องกับอัตราเฉพาะ ผู้เสียภาษีจะอยู่ในวงเล็บเหล่านี้โดยขึ้นอยู่กับรายได้และสถานะการยื่นภาษีของพวกเขา และจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษีจะถูกคำนวณโดยใช้อัตราของวงเล็บที่เหมาะสม
ปัจจัยที่กำหนดว่าคุณอยู่ในวงเล็บใด
มีปัจจัยบางประการที่กำหนดว่าคุณอยู่ในกลุ่มภาษีใด รวมถึงสถานะการยื่นภาษี รายได้ต่อปี และจำนวนการหักภาษีที่คุณใช้
รายได้ต่อปีของคุณเป็นปัจจัยกำหนดหลักสำหรับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ ยิ่งคุณทำเงินได้มากเท่าไหร่คุณก็ยิ่งต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเท่านั้น การหักเงินมาตรฐานที่มอบให้กับผู้ยื่นอาจลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของพวกเขา ทำให้พวกเขาตกอยู่ในอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่ต่ำกว่า สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาภาษีของรัฐควบคู่ไปกับภาษีของรัฐบาลกลางเมื่อคำนวณสิ่งที่ค้างชำระ
การคำนวณภาษีที่ต้องชำระ
การคำนวณภาษีค้างชำระเป็นกระบวนการง่ายๆ ที่เกี่ยวข้องกับการนำรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณ ลบการหักเงินและเครดิตใดๆ แล้วคำนวณจำนวนเงินที่ต้องชำระตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ การหักเงินแบบมาตรฐานและแบบแยกรายการพร้อมกับเครดิตมีความสำคัญและสามารถช่วยให้คุณไม่ถูกผลักเข้าสู่ช่วงภาษีที่สูงขึ้น
เมื่อคุณกำหนดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีแล้ว คุณสามารถดูอัตราภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐที่เกี่ยวข้องสำหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้อง และคำนวณจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายภาษี
นอกจากนี้ คุณยังอาจต้องพิจารณาภาษีหรือค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่รัฐบาลท้องถิ่นกำหนดเมื่อคุณจ่ายภาษีโดยทั่วไป
สำหรับผู้ยื่นคนเดียวที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี $40,000 ในวงเล็บภาษี 12% ภาษีที่ค้างชำระจะคำนวณดังนี้:
- สำหรับรายได้สูงถึง $10,275 จะต้องเสียภาษี 10% ของจำนวนนั้น
- สำหรับส่วนที่เหลือ $29,725 (จาก $10,276 ถึง $41,775) 12% ของจำนวนนั้นจะถูกหักภาษี
โดยรวมแล้วหมายความว่าบุคคลนั้นค้างชำระภาษี ($10,275 × 10%) + ($29,725 x 12%) = $4,594.50
ตรวจสอบตัวเลือกการหัก ณ ที่จ่ายเพื่อลดภาระ ณ เวลายื่น
การลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระ ณ เวลายื่นสามารถทำได้โดยการปรับจำนวนภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายจากแต่ละเช็คเงินเดือน เมื่อกรอกแบบฟอร์ม W-4 และส่งไปยังนายจ้างแล้ว จะช่วยให้สามารถเลือกจำนวนเบี้ยเลี้ยงที่ต้องการได้
เมื่อเลือกตัวเลขที่สูงกว่า เงินจะเหลือมากขึ้นในเช็คแต่ละใบ แต่นั่นยังเป็นการเพิ่มภาระภาษีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการ การหักภาษี ณ ที่จ่ายที่มากขึ้นตลอดทั้งปีสามารถลดจำนวนเงินคืนและช่วยหลีกเลี่ยงการค้างชำระ ณ เวลายื่น บุคคลอาจเลือกที่จะใช้วิธีอื่น เช่น การชำระเงินโดยประมาณหรือเงินสมทบแผนการเกษียณอายุเพื่อลดภาระภาษีของตน
สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาตัวเลือกเหล่านี้อย่างรอบคอบก่อนตัดสินใจใดๆ เพื่อให้แน่ใจว่ามีเงินเพียงพอตลอดทั้งปีเพื่อให้ครอบคลุมภาษีค้างชำระ ณ เวลาที่ยื่น
เคล็ดลับในการทำให้ธุรกิจของคุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า
การเป็นเจ้าของธุรกิจและเปลี่ยนผลกำไรที่ดีอาจเป็นสถานการณ์ที่จับได้ 22 สถานการณ์ ด้านหนึ่ง คุณทำได้ดีและควรภูมิใจกับความสำเร็จของคุณ ในทางกลับกัน ตอนนี้คุณต้องจ่ายภาษีจากรายได้ทั้งหมดนั้น โชคดีที่มีวิธีทำให้บริษัทของคุณอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่า ดังนั้นคุณจึงจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางน้อยลง
ซึ่งรวมถึงการตระหนักถึงการหักเงินมาตรฐานสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เช่นเดียวกับการหักรายได้ของธุรกิจที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การหักเงินมาตรฐานปี 2022 จะแตกต่างกันไปตามสถานะการยื่นของคุณ และจำนวนเงินจะเพิ่มขึ้นในปี 2023 ต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับเพิ่มเติมบางประการเพื่อช่วยในช่วงเวลาภาษี:
- จ้างผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหรือนักบัญชี: แม้ว่าคุณจะเป็นคนเดียวที่ทำงานในธุรกิจของคุณ สิ่งสำคัญคือต้องมีที่ปรึกษาเข้ามาเกี่ยวข้อง ผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยคุณระบุการหักเงินเพิ่มเติมที่สามารถลดภาษีได้ และวางแผนให้เหมาะสม
- ดูการวางแผนการเกษียณอายุ: บัญชีเกษียณอายุเช่น IRAs หรือ 401Ks อาจเป็นวิธีที่ดีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในการประหยัดเงินค่าภาษีในแต่ละปี
- เก็บบันทึกที่ดี: ติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ การดำเนินการง่ายๆ นี้จะทำให้เวลาเสียภาษีง่ายขึ้นมาก และช่วยให้คุณประหยัดเงินค่าปรับในกรณีที่ไม่มีเอกสารที่ถูกต้อง ค้นหาซอฟต์แวร์ภาษีที่ดีที่สุดสำหรับการรักษาบันทึกทางการเงินของคุณและคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
- ซื้อทรัพย์สิน: หากคุณอยู่ในตลาดสำหรับอุปกรณ์ใหม่ ให้พิจารณาซื้อเมื่อสิ้นปีภาษีหรือเริ่มต้นปีใหม่ การทำเช่นนี้จะช่วยให้บริษัทของคุณสามารถใช้ประโยชน์จากค่าเสื่อมราคาและลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้มากขึ้น
- กำหนดเวลารายได้และค่าใช้จ่ายอย่างมีกลยุทธ์: เทคนิคนี้เรียกว่า "การเร่งค่าใช้จ่ายและการเลื่อนรายได้" เทคนิคนี้เป็นวิธีที่ดีในการทำให้บริษัทของคุณอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่า ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณใช้งานไซต์อีคอมเมิร์ซที่ขายผลิตภัณฑ์ของตนทุกสิ้นปี หากคุณเลื่อนรายได้ไปจนถึงปีหน้าด้วยการส่งมอบล่าช้าหรือส่งใบแจ้งหนี้หลังวันที่ 31 มกราคม จะทำให้มีเวลามากขึ้นสำหรับค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น การขนส่งและการโฆษณาที่จะหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีนี้
อะไรคือความแตกต่างระหว่างวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางและอัตราภาษี?
แม้ว่าจะดูคล้ายกันและใช้ในการคำนวณภาษีเงินได้รวมที่ค้างชำระ แต่วงเล็บภาษีและอัตราภาษีต่างกัน
มีวิธีการดังนี้: อัตราภาษีคือเปอร์เซ็นต์ที่รายได้ของคุณต้องเสียภาษี ในทางกลับกัน วงเล็บภาษีมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน เช่น 10%, 12% หรือ 32% ซึ่งเรียกอีกอย่างว่าอัตราส่วนเพิ่ม
วงเล็บภาษีปี 2566 จะได้รับผลกระทบจากอัตราเงินเฟ้อหรือไม่?
ใช่ วงเล็บภาษีปี 2023 จะถูกปรับตามอัตราเงินเฟ้อ ทุกๆ ปี กรมสรรพากรจะประเมินการเปลี่ยนแปลงของค่าครองชีพและปรับวงเล็บภาษีที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้ให้สอดคล้องกับอัตราเงินเฟ้อ
สิ่งนี้ทำเพื่อให้แน่ใจว่าผู้เสียภาษีไม่ได้จ่ายภาษีเกินส่วนแบ่งที่ยุติธรรมเนื่องจากราคาที่สูงขึ้นตามอัตราเงินเฟ้อในปีหนึ่ง ๆ
อัตราภาษีส่วนเพิ่มคืออะไร?
อัตราภาษีส่วนเพิ่มคืออัตราภาษีจากรายได้เพิ่มเติมที่ได้รับ คำนวณโดยการหารจำนวนภาษีเพิ่มเติมที่ต้องชำระจากเงินดอลล่าร์พิเศษด้วยเงินดอลล่าร์พิเศษ ตัวอย่างเช่น หากบุคคลใดมีรายได้เพิ่มขึ้น 100 ดอลลาร์และต้องจ่ายภาษีเพิ่มอีก 25 ดอลลาร์ อัตราภาษีส่วนเพิ่มของพวกเขาจะเท่ากับ 25%
อัตราส่วนเพิ่มขึ้นอยู่กับระดับรายได้และใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ผู้คนค้างชำระภาษีหลังจากยื่นแบบแสดงรายการในแต่ละปี
รายได้ที่ต้องเสียภาษีคืออะไร?
รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือส่วนหนึ่งของรายได้ของคุณและรายได้รูปแบบอื่นๆ ที่ต้องเสียภาษีโดยรัฐบาล ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการคำนวณจำนวนภาษีเงินได้ที่คุณค้างชำระกับหน่วยงานรัฐบาลกลางและรัฐ การทำความเข้าใจเกี่ยวกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการยื่นภาษีที่ถูกต้องและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากร
ต่อไปนี้เป็นประเด็นสำคัญที่ควรพิจารณาเกี่ยวกับรายได้ที่ต้องเสียภาษี:
- ประเภทของรายได้: รายได้ที่ต้องเสียภาษีประกอบด้วยแหล่งที่มาของรายได้และกำไรทางการเงินที่หลากหลาย ได้แก่ :
- ค่าจ้างและเงินเดือนที่ได้รับจากการจ้างงาน
- โบนัสและทิปที่ได้รับ
- รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระจากการดำเนินธุรกิจหรือทำงานเป็นผู้รับเหมาอิสระ
- ค่าเลี้ยงดูที่ได้รับจากอดีตคู่สมรส
- กำไรจากการขายสินทรัพย์ เช่น หุ้น อสังหาริมทรัพย์ หรือการลงทุนอื่นๆ
- รายได้ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของ
- ดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ได้จากบัญชีออมทรัพย์ การลงทุน และหุ้น
- การหักเงินและการปรับค่าใช้จ่าย: การหักเงินและการปรับค่าใช้จ่ายบางอย่างสามารถช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ซึ่งจะทำให้ภาระภาษีโดยรวมของคุณลดลง การหักเงินทั่วไปรวมถึง:
- การจ่ายดอกเบี้ยจำนองสำหรับสินเชื่อบ้านที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
- การบริจาคเพื่อการกุศลให้กับองค์กรไม่แสวงหากำไรที่เข้าเกณฑ์
- เงินสมทบบัญชีเกษียณอายุเช่น IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) s
- ชำระดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนแล้ว
- ค่ารักษาพยาบาลตามเงื่อนไขที่เกินเกณฑ์ที่กำหนด
- ภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่ชำระแล้ว (จำกัดจำนวน)
- รายได้ที่ต้องเสียภาษีเทียบกับรายได้รวม: จำเป็นต้องแยกแยะระหว่างรายได้ที่ต้องเสียภาษีและรายได้รวม รายได้รวมคือรายได้ทั้งหมดของคุณก่อนที่จะมีการหัก การปรับ หรือการยกเว้นใดๆ ในทางกลับกัน รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือรายได้สุทธิที่เหลืออยู่หลังจากใช้การหักเงินและการปรับปรุงที่อนุญาตแล้ว
- วงเล็บและอัตราภาษี: เมื่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้รับการพิจารณาแล้ว จะอยู่ในวงเล็บภาษีเฉพาะ และอัตราภาษีที่เกี่ยวข้องจะถูกนำไปใช้ตามนั้น วงเล็บภาษีที่แตกต่างกันมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน และเมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น คุณอาจย้ายเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น ส่งผลให้อัตราภาษีที่สูงขึ้นสำหรับรายได้เพิ่มเติมที่ได้รับ
รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato
