Bir Freelancer'ın Şirket Kurması Gerekir mi?

Bu zor bir soru - ve çoğu zaman yanlış anlamalarla dolu bir soru. Gerçek şu ki, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki işletmelerin %70'i şahıs şirketi olarak kayıtlıdır, bu da çok az sayıda serbest çalışanın şirkete dahil olmaktan çok fayda gördüğünü göstermektedir.

Sonra tekrar, dahil etme çok karmaşık bir süreç olduğundan, bazı gizli faydaları gözden kaçırmak çok kolaydır. Vergiler ve sorumluluk korumasından sağlık sigortası indirimlerine (faturalandırmadan bahsetmiyorum bile) dahil etmenin gitmenin yolu olduğunu görebilirsiniz. Birleştirmenin ne anlama geldiğine ve serbest işinize nasıl fayda sağlayıp sağlayamayacağına bir göz atalım.

Şirketleşme Serbest Meslek İçin Nasıl Çalışır?

Serbest çalışan iseniz, büyük olasılıkla şahıs şirketi olarak çalışıyorsunuzdur. Bu, çoğu serbest çalışan işçinin altına düştüğü varsayılan iş yapısıdır. Tek mal sahibi olarak resmi olarak kaydolmanız gerekmez - bunun anlamı, işletme gelir ve giderlerinizi bildiren bir form olan IRS'ye bir Çizelge C sunmanız gerektiğidir.

C Şirketler

AC şirketi (veya C corp), şahıs şirketinden oldukça farklıdır. Bir C şirketi oluşturduğunuzda, kişisel mali durumunuzu işletme finansmanınızdan etkin bir şekilde ayırırsınız, bu da kişisel varlıklarınızı işinizden kaynaklanan herhangi bir faturadan ve ayrıca bir davanın olası mali zararlarından korumaya yardımcı olur.

Bir C şirketi kurduğunuzda, yönetim kuruluna en az bir kişi seçmeniz gerekir (bir serbest meslek sahibi iseniz, kendiniz) ve kendiniz için kişisel bir vergi beyannamesi hazırlamanız gerekir — çünkü artık şirketinizin bir çalışanısınız - ayrıca şirketiniz için bir vergi beyannamesi.

Ek olarak, eyaletinizle ana sözleşmeyi dosyalamak gibi katılmanız gereken başka ayrıntılar da vardır. Çoğu serbest çalışan için, bu iş yapısı çok karmaşık ve maliyetlidir ve çifte vergilendirmeyle sonuçlanır (hem siz hem de işiniz), bu da bir C corp olarak birleşmenin her zaman en iyi fikir olmadığı anlamına gelir.

S Şirketleri

S şirketi (veya S corp), iki kez vergi ödemekten kaçınmanıza izin verir. Bir S şirketi, bir C şirketine benzer şekilde çalışır, çünkü benzer evrakları dosyalamanız ve kendinizi şirketiniz için bir yönetim kurulu müdürü olarak ayarlamanız gerekir. Ancak, bu tür bir şirketin işletme vergilerini dosyalaması gerekli değildir. Bunun yerine, şirket hissedarlarının (bu durumda sizsiniz) her biri şirket karındaki payları (kurumsal dağıtımlar olarak bilinir) ve çalışan olarak aldıkları maaşlar (maaş alırlarsa - daha sonra bunun hakkında daha fazla bilgi için) üzerinden vergi öderler.

Sınırlı Sorumlu şirketler

Son olarak, limited şirketler (LLC'ler) vardır. Bu ticari kuruluşlar, kurulumları daha basit ve daha az maliyetli olmaları bakımından benzersizdir ve işletmenizin nasıl vergilendirileceği konusunda size biraz esneklik sağlarlar. Başka bir deyişle, bir LLC kurduğunuzda, bir C şirketi gibi veya bir S şirketi gibi vergilendirilmeyi seçebilirsiniz - LLC'leri serbest çalışanlar arasında popüler yapan bir özellik.

Vergi Sonuçları Nelerdir?

Vergi açısından bakıldığında, şahıs şirketi büyük olasılıkla en faydalı seçeneğinizdir çünkü bir C şirketinin çifte vergilendirmesini önler, çok daha az evrak gerektirir ve dosyalama ücreti ödemenizi gerektirmez. Ancak, nadir durumlarda S şirketleri size vergi tasarrufu sağlayabilir.

Öncelikle yukarıda da belirttiğimiz gibi bir S şirketi kendisi vergi ödemez. Yalnızca S şirketinin hissedarları ve çalışanları vergi öder. Şirketinizin karını kurumsal dağıtımlar olarak dağıtırsanız, bu dağıtımlar için Medicare veya Sosyal Güvenlik vergileri ödemek zorunda kalmazsınız - yalnızca gelir vergileri.

Sorun şu ki, kendinize yalnızca kurumsal dağıtımlarda ödeme yapamayacaksınız. Bunun yerine, o şirket için büyük görevleri yerine getiren S şirketlerinin hissedarları, çalışan olarak kabul edilir. Solo S corps'a başlayan serbest çalışanlar için bu, şirketin tüm görevlerini üstlendikleri için varsayılan olarak çalışan olarak kabul edildikleri anlamına gelir. Çalışanlara maaş ödenmelidir ve bu maaş Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabidir.

Yine de şirketinizin kazançlarının bir kısmını kurumsal dağıtımlar olarak ödeyebilir ve böylece Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinde bir tür indirim alabilirsiniz. Bununla birlikte, IRS, S şirketlerinin çalışan hissedarlarına makul bir maaş ödemesini şart koşar. IRS, çalışan bir hissedar için makul bir maaşın ne olduğu konusunda belirli kurallar vermez, ancak “makul bir maaşın”, iş alanınız için ortalama maaşlarla uyumlu olacağını güvenle varsayabilirsiniz.

Göz önünde bulundurulması gereken son şey, S şirketiniz size hem makul bir maaş hem de kurumsal dağıtımlar ödemeye yetecek kadar para kazansa bile, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinden elde edilen tasarruflar, S şirketinizi yönetmenin maliyetlerini dengelemek için yeterli olmayabilir. Örneğin, bazı eyaletlerde, Kaliforniya'daki 800 dolarlık yıllık vergi gibi, S kolordusunun ödemesi gereken sabit bir asgari vergi vardır.

Ek olarak, vergileriniz çok daha karmaşık olacaktır, bu da bunları yapmak için bir vergi uzmanına ödeme yapmanız gerekebileceği ve şirketinizi kaydettirmek için oldukça pahalı olabilecek dosyalama ücretleri ödemeniz gerekebileceği anlamına gelir.

LLC'lere gelince, bir LLC'nin bir üyesi bir çalışan olarak kabul edilmez; bu, LLC'nin bir C şirketi gibi yapılandırılmış olsa bile, LLC'nin Medicare ve Sosyal Güvenlik vergileri ödemesine gerek olmadığı anlamına gelir. Bununla birlikte, bir LLC'nin işletme için aktif olarak çalışan tüm üyeleri (bu da sizin anlamına gelir!), tek mal sahibi serbest çalışanlarla aynı serbest meslek vergilerinden sorumludur, yani bir LLC'nin vergi tasarrufu konusunda pek bir şey sunmadığı anlamına gelir.

Freelancerlar için Başlıca Faydaları Nelerdir?

Gördüğünüz gibi, bir S şirketi olarak kurumsal dağıtımlarda çok fazla ödeme yapmadığınız sürece, hangi iş yapısını seçerseniz seçin vergi maliyetleri benzer olacaktır. Öyleyse vergiler büyük bir fayda değilse, o zaman dahil etmenin faydaları nelerdir? Tek kelimeyle: sorumluluk .

Kişisel Varlıklarınızı Koruyun

Diyelim ki bir yazarsınız ve evinizin dışında ofis alanı satın almak istiyorsunuz. Ancak altı ay sonra ciddi bir yanlış hesap yaptığınızı fark ediyorsunuz ve şimdi ofis alanına paranız yetmediği için borca ​​giriyorsunuz. Tek mal sahibi olarak, kişisel finansmanınız ile işletme finansmanınız arasında bir fark yoktur, bu da ne olursa olsun o ofis alanı için ödeme yapmakla yükümlü olduğunuz anlamına gelir. Ya kredi notunuz büyük bir darbe alacak ya da evinizi satmak veya iflas ilan etmek dahil olmak üzere borçlarınızı ödemek için ne gerekiyorsa yapacaksınız.

Bununla birlikte, bir LLC, bir C şirketi veya bir S şirketi kurarsanız, kişisel sorumluluğa karşı bir miktar korumanız olur. Yukarıda bahsi geçen durumda, anonim şirketseniz, borçları ödemekten işletme sorumludur. Bu, işiniz için iyi bir haber olmasa da, en azından eviniz ve diğer kişisel varlıklarınız daha iyi korunacaktır.

Ancak bu konuda bir uyarı var. İşletmenizin kısa bir kredi geçmişi varsa veya kredileri güvence altına almak için yeterli değeri yoksa, işletmeniz için kredileri güvence altına almak için genellikle kişisel kredinizi ve varlıklarınızı kullanmanız gerekir, bu da işletmenizin ödeme yapamaması durumunda sizi sorumlu kılar. Yetişkin çocuğunuzun ilk evini veya otomobil kredisini birlikte imzalamaya çok benzer. Kendi başına, 20'li yaşlardaki çocuğunuz muhtemelen kendi başına kredi alacak kredi geçmişine veya mal varlığına sahip değildir, bu nedenle birlikte imzalar ve çocuğunuz yapamıyorsa borcu ödemeyi kabul edersiniz.

Ayrıca, şirketler sizi kendi kişisel ihmalinize veya suç faaliyetinize karşı korumayacaktır. Bu, kendi ihmalinizin bir sonucu olarak işte ciddi bir hata yaparsanız, işte değil, kusurlu tutulabileceğiniz anlamına gelir.

Dahil Etmenin Başka Faydaları Var mı?

Şirketleşmenin sunduğu vergi indirimlerinden ve sorumluluk korumalarından yararlanan nadir bir serbest çalışandır, ancak dahil etmenin tek nedeni bunlar değildir. Harcadığınız zamana değebilecek birkaç küçük avantaj daha var:

• Güvenilirlik : “Inc.”, “LLC” veya “Co” eklemek gibisi yoktur. işletme adınıza. Birleştirme, markanıza profesyonellik hissi kattığı için, yalnızca daha fazla müşteriye değil, kurumsal olmayan serbest çalışanlar yerine şirketinize güvenen daha fazla müşteriye yol açan güvenilirlikte anında bir artış elde edersiniz.
• Daha Az Denetim : Serbest çalışanlar vergi zamanında, işletme giderlerini ve geliri bildiren Çizelge C'yi doldurur. Ne yazık ki, Çizelge C'yi dolduran kişiler, kesintileri fazla veya eksik bildirmek çok kolay (veya en azından IRS çok kolay olduğunu düşünüyor) olduğundan, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki en çok denetlenen gruptur. Tabii ki, denetimler nadirdir, ancak dahil etmek onları daha da az olası kılar.
• Sağlık Sigortası : Sağlık sigortası, genellikle serbest çalışanların üstlenmesi beklenen en büyük maliyettir. Birleştirme, genellikle bireysel oranlardan çok daha ucuz olan kurumsal sigorta oranlarına erişmenizi sağlayabilir.

Bu nedenle, dahil etmeniz gerekip gerekmediği sorusunu yanıtlamak için birkaç faktöre bakmalısınız:

• Vergilerden tasarruf edebilir misiniz?
• Ekstra sorumluluk korumasına mı ihtiyacınız var?
• Güvenilirlikteki artışlar veya sağlık bakım maliyetlerindeki düşüşler, dahil etmenin ekstra masraflarını dengeleyecek mi?

Bu soruları yanıtladıktan sonra, eyaletinize dahil etmenin maliyetlerini ve gerekliliklerini araştırdığınızdan emin olun. Birçok küçük işletme için şirket kurmak gereksiz bir güçlüktür, ancak bu kararı ancak işletmenizin benzersiz ihtiyaçlarını hesaba kattıktan sonra yapabilirsiniz.