¿Un Freelancer tiene que Incorporarse?

Es una pregunta difícil, y que a menudo está plagada de malentendidos. El hecho es que el 70 % de las empresas en los Estados Unidos están registradas como empresas unipersonales, lo que sugiere que pocos trabajadores independientes ven muchos beneficios en incorporarse.

Por otra parte, debido a que la incorporación es un proceso tan complejo, es muy fácil pasar por alto algunos de los beneficios ocultos. Desde impuestos y protección de responsabilidad civil hasta descuentos en seguros de salud (sin mencionar la facturación), es posible que la incorporación sea el camino a seguir. Echemos un vistazo a lo que significa incorporar y cómo puede o no beneficiar a su negocio independiente.

¿Cómo funciona la incorporación para el trabajo por cuenta propia?

Si trabaja por cuenta propia, lo más probable es que esté operando como propietario único. Esta es la estructura empresarial predeterminada en la que se encuentran la mayoría de los trabajadores autónomos. No tiene que registrarse formalmente como propietario único; todo lo que significa es que debe presentar un Anexo C ante el IRS, que es un formulario que informa los ingresos y gastos de su negocio.

Corporaciones C

La corporación AC (o C corp) es bastante diferente de una empresa unipersonal. Cuando forma una corporación C, está separando efectivamente sus finanzas personales de las finanzas de su empresa, lo que ayuda a proteger sus activos personales de cualquier factura en la que incurra su empresa, así como de los posibles daños financieros de una demanda.

Cuando forme una corporación C, deberá elegir al menos a una persona para la junta directiva (usted mismo, si es un trabajador independiente que se está incorporando), y deberá presentar una declaración de impuestos personal: ya que ahora es un empleado de su empresa, así como una declaración de impuestos para su empresa.

Además, hay otros detalles que deberá atender, como la presentación de artículos de incorporación en su estado. Para la mayoría de los trabajadores autónomos, esta estructura comercial es demasiado compleja y costosa, y da como resultado una doble imposición (tanto para usted como para su empresa), lo que significa que incorporarse como una corporación C no siempre es la mejor idea.

Corporaciones S

La corporación S (o S corp) le permite evitar pagar impuestos dos veces. Una corporación S funciona de manera similar a una corporación C en el sentido de que deberá presentar documentos similares y establecerse como director de la junta de su empresa. Sin embargo, este tipo de corporación no está obligada a presentar impuestos comerciales. En cambio, los accionistas de la empresa (que es usted, en este caso) pagan impuestos sobre sus acciones en las ganancias de la empresa (conocidas como distribuciones corporativas) y sobre sus salarios como empleados (si reciben un salario, más sobre esto más adelante).

Sociedades de responsabilidad limitada

Por último, están las sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Estas entidades comerciales son únicas en el sentido de que son más simples y menos costosas de configurar, y le brindan cierta flexibilidad sobre cómo se grava su negocio. En otras palabras, cuando configura una LLC, puede optar por pagar impuestos como una corporación C o como una corporación S, una característica que hace que las LLC sean populares entre los trabajadores independientes.

¿Cuáles son las ramificaciones fiscales?

Desde el punto de vista fiscal, una empresa unipersonal es probablemente su opción más beneficiosa simplemente porque evita la doble imposición de una corporación C, requiere mucho menos papeleo y no requiere que pague tarifas de presentación. Sin embargo, en raras ocasiones, las corporaciones S pueden proporcionarle un ahorro de impuestos.

En primer lugar, como mencionamos anteriormente, una corporación S no paga impuestos por sí misma. Solo los accionistas y empleados de la corporación S pagan impuestos. Si reparte las ganancias de su empresa como distribuciones corporativas, no tendrá que pagar impuestos de Medicare o del Seguro Social sobre esas distribuciones, solo impuestos sobre la renta.

El problema es que no podrá pagarse únicamente en distribuciones corporativas. En cambio, los accionistas de las corporaciones S que realizan tareas importantes para esa empresa se consideran empleados. Para los trabajadores autónomos que comienzan solos S corps, esto significa que, dado que asumen todas las funciones de la empresa, por defecto se consideran empleados. A los empleados se les debe pagar un salario y ese salario está sujeto a los impuestos del Seguro Social y Medicare.

Todavía puede pagar parte de las ganancias de su empresa como distribuciones corporativas y, por lo tanto, recibir una especie de descuento en los impuestos del Seguro Social y Medicare. Sin embargo, el IRS estipula que las corporaciones S deben pagar a sus empleados accionistas un salario razonable. El IRS no brinda reglas específicas sobre lo que considera un salario razonable para un accionista empleado, pero puede asumir con seguridad que un "salario razonable" estaría en línea con los salarios promedio para su línea de trabajo.

Lo último que debe considerar es que incluso si su corporación S genera suficiente dinero para pagarle un salario razonable y distribuciones corporativas, los ahorros en los impuestos del Seguro Social y Medicare pueden no ser suficientes para compensar los costos de funcionamiento de su corporación S. Por ejemplo, algunos estados tienen un impuesto mínimo fijo que deben pagar los cuerpos S, como el impuesto anual de $800 en California.

Además, sus impuestos serán mucho más complejos, lo que significa que es posible que deba pagarle a un profesional de impuestos para que los haga, y deberá pagar tarifas de presentación para registrar su corporación, lo que puede volverse bastante costoso.

Cuando se trata de LLC, un miembro de una LLC no se considera un empleado, lo que significa que la LLC no necesita pagar los impuestos de Medicare y del Seguro Social, incluso si la LLC está estructurada como una corporación C. Sin embargo, todos los miembros de una LLC que trabajan activamente para el negocio (¡lo que significa que usted!) Son responsables de los mismos impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que los autónomos de propietario único, lo que significa que una LLC realmente no ofrece mucho en cuanto a ahorros fiscales.

¿Cuáles son los principales beneficios para los autónomos?

Como puede ver, a menos que pueda pagar mucho en distribuciones corporativas como una corporación S, los costos de impuestos serán similares sin importar la estructura comercial que elija. Entonces, si los impuestos no son un beneficio importante, ¿cuáles son los beneficios de incorporar? En una palabra: responsabilidad .

Proteja sus activos personales

Digamos que eres escritor y quieres comprar un espacio de oficina fuera de tu casa. Sin embargo, seis meses después, se da cuenta de que cometió un grave error de cálculo y ahora se está endeudando porque no puede pagar el espacio de la oficina. Como propietario único, no hay distinción entre sus finanzas personales y las finanzas de su negocio, lo que significa que usted es responsable de pagar por ese espacio de oficina sin importar nada. O recibirá un gran golpe en su calificación crediticia o terminará haciendo lo que sea necesario para pagar sus deudas, incluida la posibilidad de vender su casa o declararse en bancarrota.

Sin embargo, si forma una LLC, una corporación C o una corporación S, tendrá cierta protección contra la responsabilidad personal. En la situación mencionada anteriormente, si está incorporado, entonces la empresa es responsable de pagar las deudas. Si bien eso no es una buena noticia para su negocio, al menos su hogar y otros bienes personales estarán mejor protegidos.

Sin embargo, hay una advertencia a esto. Si su empresa tiene un historial crediticio corto o no tiene suficiente valor para garantizar préstamos, entonces a menudo tendrá que usar su crédito y activos personales para garantizar préstamos para su empresa, lo que lo hace responsable si su empresa no puede pagar. Es muy parecido a firmar conjuntamente el primer préstamo para la vivienda o el automóvil de su hijo adulto. Por su cuenta, su hijo de 20 y tantos años probablemente no tenga el historial de crédito o los activos para obtener un préstamo por su cuenta, por lo que usted es cofirmante y acepta pagar la deuda si su hijo no puede.

Además, las corporaciones no lo protegerán contra su propia negligencia personal o actividad delictiva. Esto significa que si comete un error grave en el trabajo como resultado de su propia negligencia, podría tener la culpa, no el negocio.

¿Existen otros beneficios para incorporar?

Es raro que un trabajador independiente se beneficie de las exenciones fiscales y las protecciones de responsabilidad que ofrece la incorporación, pero esas no son las únicas razones para incorporar. Hay algunos otros beneficios más pequeños que podrían hacer que valga la pena:

• Credibilidad : No hay nada como agregar "Inc.", "LLC" o "Co". al nombre de su empresa. Debido a que la incorporación agrega una sensación de profesionalismo a su marca, obtendrá un impulso instantáneo a la credibilidad, lo que conduce no solo a más clientes, sino a más clientes que confían en su corporación en lugar de trabajadores independientes no incorporados.
• Menos auditorías : los trabajadores independientes completan el Anexo C en el momento de los impuestos, que informa los gastos e ingresos comerciales. Desafortunadamente, las personas que completan el Anexo C son el grupo más auditado en los Estados Unidos porque es muy fácil (o al menos, el IRS cree que es muy fácil) reportar deducciones en exceso o en defecto. Por supuesto, las auditorías son raras, pero la incorporación las hace aún menos probables.
• Seguro médico : El seguro médico suele ser el mayor costo que se espera que soporten los autónomos. La incorporación puede darle acceso a tarifas de seguros corporativos, que a menudo son mucho menos costosas que las tarifas individuales.

Así que para responder a la pregunta de si debes o no incorporarte debes fijarte en varios factores:

• ¿Se puede ahorrar en impuestos?
• ¿Necesita las protecciones de responsabilidad adicional?
• ¿Los aumentos en la credibilidad o las reducciones en los costos de atención médica compensarán los gastos adicionales de la incorporación?

Una vez que haya respondido estas preguntas, asegúrese de investigar los costos y los requisitos para la incorporación en su estado. Para muchas pequeñas empresas, incorporar es una molestia innecesaria, pero solo puede tomar esa determinación una vez que haya tenido en cuenta las necesidades únicas de su negocio.