Pagos de impuestos estimados: qué pagar y cuándo

Los pagos de impuestos estimados pueden ser confusos, pero no tienen por qué serlo. Comprender los conceptos básicos de los impuestos estimados y lo que debe pagar es clave para asegurarse de cumplir con el IRS. Mantenerse al día con los impuestos estimados durante todo el año le ayudará a evitar pagar demasiado (o muy poco) el día de los impuestos. En este artículo, discutiremos cuándo vencen los impuestos estimados y cuánto debe pagar.

¿Qué son los pagos de impuestos estimados?

Los pagos de impuestos estimados son pagos periódicos realizados al gobierno por individuos o empresas durante el año, para pagar su obligación tributaria esperada. Estos pagos generalmente se realizan trimestralmente en cuatro cuotas iguales y se estiman en función de los ingresos esperados de una persona o empresa que no están sujetos a la retención de impuestos federales menos las deducciones del año en curso. El propósito de los pagos de impuestos estimados es garantizar que el impuesto adeudado se pague de manera oportuna, en lugar de una suma global al final del año, evitando multas por pago insuficiente.

¿Quién debe realizar los pagos trimestrales de impuestos estimados?

El Servicio de Impuestos Internos requiere que ciertos contribuyentes paguen impuestos estimados trimestralmente para asegurarse de que están pagando la parte justa de impuestos durante todo el año. Las siguientes son las diferentes categorías de contribuyentes que están obligados a pagar impuestos estimados:

• Individuos que trabajan por cuenta propia: si trabaja por cuenta propia o tiene una empresa unipersonal, debe realizar pagos de impuestos estimados si espera adeudar $ 1,000 o más en impuestos para el año.
• Propietarios de pequeñas empresas: los propietarios de pequeñas empresas, incluidas las corporaciones S, sociedades y compañías de responsabilidad limitada (LLC), deben realizar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar $ 1,000 o más en impuestos para el año.
• Inversionistas: Los inversionistas que reciben ingresos de dividendos, rentas, ganancias de capital y otras fuentes deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan adeudar $1,000 o más en impuestos para el año.
• Contribuyentes de ingresos altos: los contribuyentes con ingresos altos, incluidos aquellos que reciben salarios, bonificaciones y otras formas de ingresos imponibles, pueden verse obligados a realizar pagos estimados de impuestos estatales y federales si esperan adeudar $ 1,000 o más en impuestos para el año. .

¿Cuándo no se requieren pagos de impuestos estimados?

Muchas empresas están obligadas a realizar pagos de impuestos trimestrales estimados durante todo el año. Sin embargo, hay ciertos escenarios en los que no es necesario realizar pagos de impuestos estimados. Estos incluyen si una empresa:

• se espera que deba $1,000 o menos por el año en impuestos
• tiene cero ingresos para un trimestre en particular
• no estuvo operativo durante todo el año contributivo
• presentó y pagó sus impuestos a tiempo para el año anterior

¿Cómo se calculan los pagos de impuestos estimados?

Es importante calcular con precisión sus pagos de impuestos estimados para evitar multas por pago insuficiente y cargos por intereses del IRS. Existen dos métodos para calcular los pagos de impuestos estimados: el método de cuotas de ingresos anualizados y el método de puerto seguro del año anterior.

El método de puerto seguro

El método de puerto seguro es una manera fácil de calcular los impuestos estimados y puede ayudar a evitar multas por pago insuficiente. Para usar este método, simplemente tome el 90% de la obligación tributaria total de ese año o el 100% de la obligación tributaria total del año anterior, lo que sea menor. Además, tenga en cuenta los créditos tomados durante el período fiscal al calcular los impuestos estimados.

El método de cuotas de ingresos anualizados

El método de cuotas de ingresos anualizados es más complicado que la opción de puerto seguro, pero permite a los contribuyentes contabilizar mejor cualquier cambio en los ingresos durante su período fiscal. Con este enfoque, haga cuatro cálculos separados a intervalos iguales durante su período tributario. Estos cálculos deben incluir todas las fuentes de ingresos sujetos a impuestos, los créditos otorgados y las deducciones realizadas durante cada parte de su período imponible para determinar con precisión qué monto se debe pagar para ese trimestre.

¿Cuáles son las fechas de impuestos trimestrales para 2023?

Pagar impuestos puede ser un proceso complicado, especialmente cuando se trata de pagos de impuestos estimados trimestrales. Hay cuatro plazos diferentes a lo largo del año para los impuestos estimados en 2023. Conocer estas fechas le ayudará a asegurarse de pagar sus impuestos a tiempo y evitar posibles multas. Aquí hay una descripción general de los plazos de pago de impuestos estimados trimestrales para 2023:

• 18 de abril de 2023: vencimiento del primer pago de impuestos estimados
• 15 de junio de 2023: vencimiento del pago de impuestos estimados del segundo trimestre
• 15 de septiembre de 2023: vencimiento del pago de impuestos estimados del tercer trimestre
• 16 de enero de 2024: vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre

¿Cómo se hace un pago de impuestos estimados?

Hacer pagos de impuestos estimados es un paso crucial para evitar multas por pago insuficiente y cargos por intereses del IRS. Estos son los pasos para hacer un pago de impuestos estimados:

1. Determine su obligación tributaria estimada

El primer paso para realizar un pago de impuestos estimado es determinar su obligación tributaria esperada para el año. Puede usar uno de los dos métodos para calcular los pagos de impuestos estimados, el método de cuotas de ingresos anualizados o el método de puerto seguro del año anterior, para determinar su obligación tributaria estimada.

2. Elija un método de pago

Una vez que haya determinado su obligación tributaria estimada, debe elegir un método de pago para realizar su pago de impuestos estimados. Puede realizar pagos de impuestos estimados en línea, por correo oa través de un banco o institución financiera.

3. Realiza tu pago

Después de elegir su método de pago, puede realizar su pago de impuestos estimados. Asegúrese de incluir el nombre de su empresa, el número de identificación del empleador (EIN) y el año fiscal y el trimestre por los que está realizando el pago. Si está realizando un pago por una empresa unipersonal, asegúrese de incluir su nombre y número de seguro social en lugar del nombre comercial y el EIN.

4. Mantenga un registro de su pago

Es importante mantener un registro de su pago de impuestos estimado, incluida la fecha, el monto y el método de pago, para asegurarse de tener un comprobante de pago en caso de problemas o preguntas del IRS.

¿Qué sucede si una empresa no realiza pagos de impuestos estimados?

Si una empresa no realiza los pagos estimados, el IRS puede imponer multas por pago insuficiente e intereses sobre el monto adeudado. Cuanto más tiempo permanezca sin pagar el impuesto sobre la renta, mayor será la sanción fiscal estimada y se acumularán intereses. Esto también puede resultar en gravámenes fiscales, embargos salariales, gravámenes bancarios y la incautación de activos. Para evitar estas consecuencias, es importante realizar pagos de impuestos estimados precisos y oportunos con la ayuda de un profesional de impuestos.

¿Tiene que pagar impuestos estimados trimestralmente?

Los impuestos estimados generalmente se pagan trimestralmente. Esto significa que los impuestos estimados deben pagarse cuatro veces al año: 18 de abril (para el primer trimestre), 15 de junio (para el segundo trimestre), 15 de septiembre (para el tercer trimestre) y 16 de enero de 2024 (para el cuarto trimestre). Los contribuyentes también pueden optar por realizar pagos anticipados con el fin de reducir su carga fiscal al final del año.

TAMBIÉN PODRÍA GUSTARTE:

• deducciones fiscales
• Gastos no deducibles
• términos fiscales
• sitios web de impuestos estatales

Imagen: Elementos Envato