Plăți estimate de impozite: ce să plătiți și când

Plățile estimate ale impozitelor pot fi confuze, dar nu trebuie să fie. Înțelegerea elementelor de bază ale taxelor estimate și a ceea ce trebuie să plătiți este cheia pentru a vă asigura că rămâneți în conformitate cu IRS. Să țineți pasul cu taxele estimate pe tot parcursul anului vă va ajuta să evitați să plătiți prea mult (sau prea puțin) în ziua impozitării. În acest articol, vom discuta când sunt datorate taxele estimate, precum și cât trebuie să plătiți.

Care sunt plățile estimate ale impozitelor?

Plățile de impozit estimate sunt plăți periodice efectuate către guvern de către persoane fizice sau întreprinderi în cursul anului, pentru a-și plăti obligația fiscală preconizată. Aceste plăți sunt de obicei efectuate trimestrial în patru rate egale și sunt estimate pe baza venitului așteptat al unei persoane sau al unei companii, care nu este supus reținerii fiscale federale minus deducerile pentru anul curent. Scopul plăților estimate de impozit este de a se asigura că impozitul datorat este plătit în timp util, mai degrabă decât ca o sumă forfetară la sfârșitul anului, evitând penalitățile de plată insuficientă.

Cine ar trebui să efectueze plățile fiscale estimative trimestriale?

Internal Revenue Service solicită anumitor contribuabili să plătească impozitul estimat trimestrial pentru a se asigura că plătesc cota echitabilă de impozite pe tot parcursul anului. Următoarele sunt diferitele categorii de contribuabili care sunt obligați să plătească taxe estimative:

• Persoane care desfășoară activități independente: dacă desfășurați o activitate independentă sau dețineți o întreprindere unică, vi se cere să efectuați plăți estimate de impozit dacă vă așteptați să datorați impozite de 1.000 USD sau mai mult pentru anul.
• Proprietarii de întreprinderi mici: proprietarii de întreprinderi mici, inclusiv corporațiile S, parteneriatele și societățile cu răspundere limitată (LLC), sunt obligați să efectueze plăți estimate de taxe dacă se așteaptă să datoreze impozite de 1.000 USD sau mai mult pentru anul.
• Investitori: Investitorii care primesc venituri din dividende, chirie, câștiguri de capital și alte surse trebuie să efectueze plăți estimate de impozit dacă se așteaptă să datoreze impozite de 1.000 USD sau mai mult pentru anul.
• Contribuabili cu venituri mari: contribuabilii cu venituri mari, inclusiv cei care primesc salarii, bonusuri și alte forme de venit impozabil, pot fi obligați să efectueze plăți estimate de impozit pe venit de stat și federal dacă se așteaptă să datoreze impozite de 1.000 USD sau mai mult pentru anul. .

Când nu sunt necesare plățile estimate de impozit?

Multe companii sunt obligate să efectueze plăți trimestriale estimative ale impozitelor pe parcursul anului. Cu toate acestea, există anumite scenarii în care plățile estimate ale impozitelor nu trebuie efectuate. Acestea includ dacă o afacere:

• este de așteptat să datoreze 1.000 USD sau mai puțin pentru anul în taxe
• are venituri zero pentru un anumit trimestru
• nu a fost operațional pentru întregul an fiscal
• au depus și și-au plătit impozitele la timp pentru anul precedent

Cum se calculează plățile estimate ale impozitelor?

Este important să calculați cu acuratețe plățile estimate ale impozitelor pentru a evita penalitățile de plată insuficientă și taxele de dobândă de la IRS. Există două metode de calculare a plăților estimate de impozit: metoda ratelor anuale ale venitului și metoda sferului de siguranță din anul anterior.

Metoda Safe Harbour

Metoda port sigur este o modalitate ușoară de a calcula taxele estimate și poate ajuta la evitarea oricăror penalități de plată insuficientă. Pentru a utiliza această metodă, luați pur și simplu cel mai mic dintre 90% din datoria fiscală totală a acelui an sau 100% din obligația fiscală totală a anului precedent. În plus, luați în considerare orice credite luate în perioada impozabilă atunci când calculați impozitele estimate.

Metoda de rate a venitului anualizat

Metoda de rate anuale a venitului este mai complicată decât opțiunea port sigur, dar permite contribuabililor să țină seama mai bine de orice modificare a venitului în perioada lor impozabilă. Cu această abordare, faceți patru calcule separate la intervale egale în timpul perioadei impozabile. Aceste calcule ar trebui să includă toate sursele de venit impozitat, creditele acordate și deducerile efectuate în fiecare parte a perioadei impozabile pentru a determina cu exactitate ce sumă trebuie plătită pentru acel trimestru.

Care sunt datele fiscale trimestriale pentru 2023?

Plata taxelor poate fi un proces dificil, mai ales atunci când aveți de-a face cu plăți fiscale estimate trimestriale. Există patru termene limită diferite de-a lungul anului pentru taxele estimate în 2023. Cunoașterea acestor date vă va ajuta să vă asigurați că vă plătiți taxele la timp și că veți evita eventualele penalități. Iată o prezentare generală a termenelor estimate trimestriale de plată a impozitelor pentru 2023:

• 18 aprilie 2023: Prima plată estimată a impozitului datorată
• 15 iunie 2023: plata estimată a impozitului datorată pentru al doilea trimestru
• 15 septembrie 2023: plata estimată a impozitului în al treilea trimestru
• 16 ianuarie 2024: plata estimată a impozitului pentru trimestrul IV

Cum efectuați o plată estimată a impozitului?

Efectuarea plăților estimate de taxe este un pas crucial în evitarea penalităților de plată insuficientă și a dobânzilor de la IRS. Iată pașii pentru a efectua o plată estimată a impozitului:

1. Determinați datoria fiscală estimată

Primul pas în efectuarea unei plăți estimative a impozitului este să determinați obligația fiscală estimată pentru anul. Puteți utiliza una dintre cele două metode pentru calcularea plăților estimate de impozit, metoda ratelor anuale ale venitului sau metoda safe harbor din anul anterior, pentru a determina obligația fiscală estimată.

2. Alegeți o metodă de plată

Odată ce ați determinat datoria fiscală estimată, trebuie să alegeți o metodă de plată pentru a efectua plata estimată a impozitului. Puteți efectua plăți estimative ale impozitelor online, prin poștă sau printr-o bancă sau instituție financiară.

3. Efectuați plata

După ce ați ales metoda de plată, puteți efectua plata estimată a taxei. Asigurați-vă că includeți numele companiei dvs., numărul de identificare a angajatorului (EIN) și anul fiscal și trimestrul pentru care efectuați plata. Dacă efectuați o plată pentru o întreprindere unică, asigurați-vă că includeți numele dvs. și numărul de securitate socială în loc de numele unei afaceri și EIN.

4. Păstrați o evidență a plății dvs

Este important să păstrați o evidență a plății fiscale estimate, inclusiv data, suma și metoda de plată, pentru a vă asigura că aveți dovada plății în cazul oricăror probleme sau întrebări din partea IRS.

Ce se întâmplă dacă o companie nu efectuează plăți estimative ale impozitelor?

Dacă o companie nu reușește să efectueze plăți estimate, IRS poate evalua penalități de plată insuficientă și dobândă pentru suma datorată. Cu cât impozitul pe venit rămâne neplătit mai mult, cu atât penalitatea fiscală estimată va fi mai mare și se vor acumula dobânzi. Acest lucru poate duce, de asemenea, la garanții fiscale, popriri pe salariu, taxe bancare și confiscarea activelor. Pentru a evita aceste consecințe, este important să efectuați plăți fiscale estimate precise și în timp util, cu ajutorul unui profesionist fiscal.

Trebuie să plătiți impozite estimative trimestrial?

Taxele estimative sunt în general datorate trimestrial. Aceasta înseamnă că impozitele estimate trebuie plătite de patru ori pe an – 18 aprilie (pentru Q1), 15 iunie (pentru Q2), 15 septembrie (pentru Q3) și 16 ianuarie 2024 (pentru Q4). De asemenea, contribuabilii pot alege să facă plăți în avans pentru a-și reduce sarcina fiscală la sfârșitul anului.

S-AR PUTEA SA-TI PLACA SI:

• deduceri fiscale
• cheltuieli nedeductibile
• termeni fiscali
• site-uri web privind impozitele de stat

Imagine: Envato Elements