Amazon Satıcılarını Etkileyen KDV Değişiklikleri - Bilmeniz Gerekenler

KDV uyumluluğu, Amazon veya bağımsız her e-ticaret satıcısı için en önemli konulardan biridir. Mevcut düzenlemelere uyulmaması para cezalarına, cezalara ve hatta Amazon pazarlarından dışlanmaya yol açarak işinizin özünü tehdit edebilir.

Bu nedenle, tüm Avrupa'da ve ötesinde KDV düzenlemelerinde yapılan en son değişikliklerden her zaman haberdar olmak önemlidir. İşleri sizin için kolaylaştırmak için, AB ve Birleşik Krallık'ta yakın zamanda ve gelecekte yapılacak KDV değişikliklerinin bir listesini derledik ve bunların KDV uyum süreciniz üzerindeki etkilerini açıkladık.

• 2021'den bu yana AB çapında yeni Teslimat Eşiği
• KDV Eşiği Değişikliğinin Amazon Satıcıları Üzerindeki Etkisi
• 2021'den beri AB çapında yeni KDV planı "Tek Noktadan Mağaza"
• OSS programında Amazon Satıcıları için değişen KDV vergileri
• OSS programında Amazon FBA satıcıları için KDV vergileri
• 2021'den beri Birleşik Krallık'ta Yeni Ertelenen KDV Muhasebesi
• Yeni İngiltere, 2022'den beri KDV için Dijital Vergi Prosedürü Oluşturuyor
• 2022'de Birleşik Krallık'ta Yaklaşan Diğer KDV Değişiklikleri

2021'den bu yana AB çapında yeni Teslimat Eşiği

Temmuz 2021'de B2C sınır ötesi işlemler için AB çapında yeni bir teslimat eşiği, yani diğer AB ülkelerinde yerleşik son tüketicilere satışlar getirildi. Her ülke tarafından ayrı ayrı belirlenen ve genellikle 35.000€ olarak belirlenen, daha önce geçerli olan ülkeye özgü KDV eşiklerinin yerini almıştır.

Yeni teslimat eşiği sadece 10.000€ olarak belirlenmiştir ve aynı zamanda yabancı Avrupa ülkelerine yapılan tüm B2C satışlarıyla da ulaşılmaktadır. Bu nedenle, önceki KDV eşiklerinden çok daha hızlı geçilir.

KDV Eşiği Değişikliğinin Amazon Satıcıları Üzerindeki Etkisi

Eşiği aşmadan önce, satışlar yurtiçi işlemler olarak kabul edildi ve hala da öyle. Yurt içi KDV oranlarına tabidirler, yurt içi KDV beyannamelerinde listelenmeleri gerekir ve ilgili KDV'nin yurt içi vergi dairelerine ödenmesi gerekir.

Ancak eşiği geçtikten sonra, müşterilerinizin bulunduğu yabancı ülkelerdeki KDV düzenlemelerine uymanız gerekir. Daha önce, yalnızca eşiğini geçtiğiniz ülkede KDV'ye tabi oluyordunuz.

Bu, aynı anda birkaç KDV eşiğini izlemeniz gerektiği, ancak dış satışlardan elde ettiğiniz gelir orta düzeyde olduğu sürece çok fazla KDV yükümlülüğüyle ilgilenmeniz gerekmediği anlamına geliyordu.

Bununla birlikte, AB çapındaki yeni eşik yalnızca çok daha düşük değil, aynı zamanda yabancı AB ülkelerine yapılan tüm satışların bir araya gelmesiyle ulaşıldı ve bu nedenle çok daha hızlı aşıldı. Bu yeni eşiğe ulaşıldığında, müşterilerinizin bulunduğu tüm ülkelerde hemen KDV'ye tabi olursunuz.

Ayrıca eşiğin yıllık bir limit olduğu ve limiti beklenmedik bir şekilde aşmanız durumunda ödenmesi gereken KDV'den sorumlu olduğunuz da belirtilmelidir. Örneğin, yalnızca Almanya'daki yerel KDV oranınızı %19 olarak tahsil ettiyseniz, yıl içinde yurtdışındaki KDV'den beklenmedik bir şekilde sorumlu olduysanız ve bu nedenle bazı müşterilere %22 KDV uygulamış olmanız gerekiyorsa, ödemek için kârınızı kesmeniz gerekir. ödenmesi gereken KDV.

Bu nedenle, çoklu piyasaları içeren şu anda gerekli tahminler çok daha zor olsa da, gelecekteki geliri doğru bir şekilde tahmin etmek çok önemlidir. Amazon satıcıları için bir alternatif, özellikle yüksek dalgalanmalar beklediğinizde Tek Durak Mağazasıdır.

2021'den beri AB çapında yeni KDV planı "Tek Noktadan Mağaza"

Temmuz 2021'de AB çapında yeni teslimat eşiğinin yanı sıra One-Stop-Shop (OSS) da tanıtıldı. OSS, Amazon ve diğer e-Ticaret satıcılarının kendi ülkelerinde B2C sınır ötesi işlemler nedeniyle ortaya çıkan Avrupa KDV vergilerinin çoğunu hatta tamamını halletmelerini sağlayan bir sistemdir.

One-Stop-Shop programını kullanmak için yerel vergi dairelerinize kaydolmanız gerekir. Kayıt ile teslimat eşiğinden yararlanma hakkından zımnen feragat etmiş olursunuz. Ancak, OSS'nin avantajları maliyetinden daha ağır basmaktadır.

OSS programında Amazon Satıcıları için değişen KDV vergileri

Kaydolduktan sonra tüm B2C sınır ötesi işlemleriniz ülkeye özgü KDV oranlarıyla, yani müşterilerin bulunduğu ülke tarafından belirlenen KDV oranıyla vergilendirilir. Ancak, tüm işlemler kendi ülkenizde gönderilen birleşik bir OSS raporunda listelenir.

Ayrıca tüm KDV borcunuzu yerel vergi dairenize ödersiniz. Yetkili makamlar daha sonra, sunmuş olduğunuz rapora göre doğru tutarları yabancı vergi makamlarına yeniden dağıtır. Artık KDV beyannamesi vermeniz gerekmediğinden, yabancı AB ülkelerinde KDV için kayıt yaptırmanız da gerekmiyor, bu da bürokratik yükünüzü önemli ölçüde hafifletiyor.

Ancak, OSS raporlarını derlemek kolay bir iş değildir. Doğru bir iade göndermek için, tüm işlemleri menşe ve varış ülkelerinin yanı sıra uygulanan KDV oranına göre filtrelemeniz ve ardından bu numaraları yetkilinizin çevrimiçi sistemlerine aktarmanız gerekir. Neyse ki, merhabatax gibi KDV servis sağlayıcıları yardım etmek için var.

Hellotax, Amazon FBA'da uzmanlaşmış bir KDV hizmet sağlayıcısıdır ve işlemlerinizi kolayca izleyen ve sıralayan ve raporları otomatik olarak derleyen bir KDV yazılımı sunar. Yerel vergi muhasebecilerinden oluşan ekipleri yalnızca sizi OSS'ye kaydettirmekle kalmaz, aynı zamanda çeşitli Avrupa ülkelerinde OSS raporlarınızı veya KDV iadelerinizi de dosyalar. Tüm Amazon satıcıları Tek Durak Mağaza programından tam olarak yararlanamayacağından, hem KDV hem de ÖSS hizmetlerini birlikte sunarlar.

OSS programında Amazon FBA satıcıları için KDV vergileri

One-Stop-Shop, Amazon Lojistik programlarını kullanan veya ürünlerini başka bir şekilde yabancı Avrupa ülkelerinde depolayan Amazon satıcıları için daha az avantajlıdır. Bunun nedeni, OSS'nin yalnızca B2C sınır ötesi işlemleri kapsamasıdır.

Ürünler yabancı bir Amazon lojistik deposunda depolanır ve oradan o ülkedeki son tüketicilere taşınırsa, FBA Programlarının amacı gibi bu teslimatlar sınırları geçmez ve OSS'nin kapsamına girmez.

Ayrıca, ürünlerin bir depo yerinde depolanması, her durumda KDV'ye hemen kaydolmanızı gerektirir. Bu nedenle, düzenli olarak KDV beyannamesi vermeniz ve yukarıda belirtilen satışları yerel olarak listelemeniz gerekecektir.

Elbette Tek Durak Mağazanın kullanılabilirliği Amazon iş modelinize bağlıdır. Ne kadar çok ülkede depolarsanız, OSS'den o kadar az faydalanırsınız.

2021'den beri Birleşik Krallık'ta Yeni Ertelenen KDV Muhasebesi

Henüz yeterli KDV haberi yok mu? Fazlası var! Birleşik Krallık artık Avrupa Birliği'nin bir parçası olmamasına ve dolayısıyla Avrupa KDV düzenlemelerindeki değişikliklerden etkilenmemesine rağmen, Birleşik Krallık Amazon pazarı hala Avrupa'nın en büyük ve en önemli pazarlarından biridir. Sonuç olarak, Birleşik Krallık KDV değişikliklerinin de özenle izlenmesi gerekir.

Birleşik Krallık pazarında ürün satıyorsanız ve bunları Avrupa'dan kanaldaki müşterilere gönderiyorsanız, ithalat KDV'sinden sorumlu olabilirsiniz. Ocak 2021'e kadar, Birleşik Krallık'a vardığınızda ithalat KDV'si ödemek zorundaydınız. Daha sonra geri alabilseniz de, bu olumsuz nakit akışı küçük işletmelere ciddi şekilde zarar verdi.

Bu nedenle Ertelenmiş KDV Muhasebesi uygulaması başlatılmıştır. İşletmelerin, AB Ters Ücret Mekanizmasını taklit ederek, normal KDV iadelerinde ithalat KDV'sini beyan etmelerine ve derhal geri almalarına olanak tanır. Bu programdan faydalanmak için tek yapmanız gereken gümrük formundaki ilgili kutucuğu işaretlemek. Ürünleriniz kısa sürede temizlenip müşterilerinize ulaştırılır.

Yeni İngiltere, 2022'den beri KDV için Dijital Vergi Prosedürü Oluşturuyor

Ayrıca, VAT-newsworthy, Birleşik Krallık hükümetini dünyanın dijital olarak en gelişmiş vergi idaresi haline getirmeyi amaçlayan, Birleşik Krallık'ın Vergi Dijitalleştirme girişimidir.

Birleşik Krallık KDV eşiğinin üzerinde 85.000 £ ciroya sahip işletmelerin Birleşik Krallık'ta KDV'ye kaydolması gerekirken, cirosu 85.000 £ İngiltere KDV eşiğinin altında olan işletmeler bu kayıt için gerekli değildir. İlk grup yeni girişime katılmak zorundayken, ikincisi bunu gönüllü olarak yapabilir.

Katılmak zorunda kalırsanız veya katılmayı seçerseniz, Nisan 2022'den itibaren uygulamaya konan yeni kural ve prosedürleri izlemeye başlamanız gerekiyordu. Buna her şeyin dijital kayıtlarını tutma, verilerin dijital olarak bağlantılı olmasını sağlama ve KDV'yi göndermek için yeni yazılımı kullanma dahildir. İadeler.

İngiltere Amazon pazarında yeni başladığınız veya çok fazla ürün satmadığınız için eşiğin altında olsanız bile, Amazon işinizi hazırlamaya başlamak isteyebilirsiniz. Eşiği geçtikten sonra kurallara uymanız istenecektir.

2022'de Birleşik Krallık'ta Yaklaşan Diğer KDV Değişiklikleri

Son olarak, yıl sonuna doğru Birleşik Krallık'ta KDV düzenlemelerinde yapılacak değişiklikleri göz önünde bulundurabilirsiniz. KDV beyannamesi veren veya Birleşik Krallık KDV borçlarını geç ödeyen vergi mükelleflerini cezalandırmak için şu anda geçerli olan rejim, haksız ve etkisiz olduğu için uzun zamandır eleştirildi. 31 Aralık 2022'de yeni bir rejim getirilecek. Yeni para cezaları ve cezalarla ilgili henüz çok fazla ayrıntı bilinmemekle birlikte, yeni sistemin daha adil, gezinmesi daha kolay ve daha tutarlı olması bekleniyor.