Perubahan PPN yang Berdampak pada Penjual Amazon – Yang Harus Anda Ketahui

Kepatuhan PPN adalah salah satu topik terpenting bagi setiap penjual e-niaga – Amazon atau independen. Ketidakpatuhan terhadap peraturan saat ini dapat menyebabkan denda, penalti, dan bahkan pengecualian dari pasar Amazon, mengancam inti bisnis Anda.

Itulah mengapa penting untuk selalu mengikuti perubahan terbaru pada peraturan PPN di seluruh Eropa dan sekitarnya. Untuk mempermudah Anda, kami menyusun daftar perubahan PPN terbaru dan yang akan datang di UE dan Inggris Raya serta menjelaskan dampaknya terhadap proses kepatuhan PPN Anda.

• Ambang Pengiriman baru di seluruh UE sejak 2021
• Dampak Perubahan Ambang PPN pada Penjual Amazon
• Skema PPN baru di seluruh UE “Toko Terpadu” sejak 2021
• Mengubah bea PPN untuk Penjual Amazon dalam skema OSS
• Bea PPN untuk penjual Amazon FBA dalam skema OSS
• Akuntansi PPN Baru yang Ditunda di Inggris sejak 2021
• Inggris Baru Membuat Prosedur Digital Pajak untuk PPN sejak 2022
• Perubahan PPN Mendatang Lainnya di Inggris pada tahun 2022

Ambang Pengiriman baru di seluruh UE sejak 2021

Pada Juli 2021, ambang pengiriman baru di seluruh UE untuk transaksi lintas batas B2C, yaitu penjualan ke konsumen akhir yang berlokasi di negara UE lainnya, diperkenalkan. Ini menggantikan ambang PPN khusus negara yang sebelumnya berlaku yang ditetapkan oleh masing-masing negara secara individual biasanya 35.000€.

Ambang pengiriman baru ditetapkan hanya 10.000€ dan juga dicapai oleh semua penjualan B2C ke negara-negara Eropa asing digabungkan. Oleh karena itu, ini jauh lebih cepat dilintasi daripada ambang batas PPN sebelumnya.

Dampak Perubahan Ambang PPN pada Penjual Amazon

Sebelum melewati ambang batas, penjualan telah dan masih diperlakukan sebagai transaksi domestik. Mereka dikenakan tarif PPN domestik, perlu dicantumkan dalam SPT PPN domestik, dan PPN terkait dibayarkan kepada otoritas pajak domestik.

Namun, begitu Anda melewati ambang batas, Anda harus mematuhi peraturan PPN di negara asing tempat pelanggan Anda berada. Sebelumnya, Anda hanya dikenakan PPN di negara yang ambang batasnya Anda lewati.

Ini berarti bahwa Anda harus memantau beberapa ambang PPN sekaligus tetapi tidak harus mengurus terlalu banyak kewajiban PPN selama pendapatan Anda melalui penjualan luar negeri sedang.

Namun, ambang batas UE yang baru tidak hanya jauh lebih rendah, tetapi juga dicapai oleh semua penjualan ke negara-negara UE asing digabungkan dan, oleh karena itu, melewati lebih cepat. Setelah ambang baru ini tercapai, Anda akan langsung dikenakan PPN di semua negara tempat pelanggan Anda berada sekaligus.

Perlu juga diperhatikan bahwa ambang batas tersebut adalah batas tahunan, dan Anda masih bertanggung jawab atas PPN yang harus dibayar jika Anda melewati batas secara tidak terduga. Misalnya, jika Anda hanya membebankan tarif PPN Jerman domestik Anda sebesar 19%, secara tak terduga bertanggung jawab atas PPN di luar negeri selama tahun tersebut, dan oleh karena itu, harus membebankan PPN 22% kepada beberapa pelanggan, Anda harus memotong keuntungan Anda untuk membayar PPN yang terutang.

Itulah mengapa memperkirakan pendapatan masa depan dengan benar sangat penting, meskipun estimasi yang sekarang diperlukan termasuk beberapa pasar jauh lebih sulit. Sebuah alternatif untuk penjual Amazon adalah One-Stop-Shop, terutama ketika Anda mengharapkan fluktuasi yang tinggi.

Skema PPN baru di seluruh UE “Toko Terpadu” sejak 2021

Juga diperkenalkan pada Juli 2021 di samping ambang pengiriman baru di seluruh UE adalah One-Stop-Shop (OSS). OSS adalah sistem yang memungkinkan Amazon dan penjual e-Commerce lainnya untuk menangani sebagian besar atau bahkan semua bea PPN Eropa yang timbul karena transaksi lintas batas B2C di negara asal mereka.

Untuk menggunakan skema One-Stop-Shop, Anda harus mendaftarkannya ke otoritas pajak domestik Anda. Dengan pendaftaran, Anda secara implisit melepaskan hak untuk memanfaatkan ambang batas pengiriman. Namun, keuntungan dari OSS lebih besar daripada biayanya.

Mengubah bea PPN untuk Penjual Amazon dalam skema OSS

Setelah terdaftar, semua transaksi lintas batas B2C Anda dikenai pajak dengan tarif PPN khusus negara, yaitu tarif PPN yang ditetapkan oleh negara tempat pelanggan berada. Namun, semua transaksi tercantum dalam laporan OSS terpadu yang dikirimkan di negara asal Anda.

Anda juga akan membayar semua utang PPN yang digabungkan ke kantor pajak domestik Anda. Pihak berwenang kemudian mendistribusikan kembali jumlah yang benar ke otoritas pajak asing berdasarkan laporan yang Anda ajukan. Karena Anda tidak lagi harus mengajukan pengembalian PPN, Anda juga tidak perlu lagi mendaftar PPN di negara asing UE, sangat meringankan beban birokrasi Anda.

Namun, menyusun laporan OSS bukanlah tugas yang mudah. Untuk mengirimkan pengembalian yang benar, Anda perlu memfilter semua transaksi menurut negara asal dan tujuan serta tarif PPN yang diterapkan, lalu mentransfer nomor-nomor ini ke sistem online otoritas Anda. Untungnya, penyedia layanan PPN seperti hellotax ada untuk membantu.

Hellotax adalah penyedia layanan PPN yang berspesialisasi dalam Amazon FBA dan menawarkan perangkat lunak PPN yang dengan mudah memantau dan menyortir transaksi Anda dan secara otomatis menyusun laporan. Tim akuntan pajak lokal mereka tidak hanya mendaftarkan Anda ke OSS, tetapi juga mengajukan laporan OSS atau pengembalian PPN Anda di berbagai negara Eropa. Mereka menawarkan layanan PPN dan OSS secara bersamaan, karena tidak semua penjual Amazon dapat sepenuhnya memanfaatkan skema One-Stop-Shop.

Bea PPN untuk penjual Amazon FBA dalam skema OSS

One-Stop-Shop kurang menguntungkan bagi penjual Amazon yang menggunakan program Fulfillment-by-Amazon atau menyimpan produk mereka di negara-negara Eropa asing. Itu karena OSS hanya mencakup transaksi lintas batas B2C.

Jika produk disimpan di gudang pemenuhan Amazon asing dan diangkut dari sana ke konsumen akhir di negara tersebut, seperti tujuan Program FBA, pengiriman ini tidak melintasi batas dan tidak termasuk dalam cakupan OSS.

Selanjutnya, penyimpanan produk di lokasi gudang segera mengharuskan Anda untuk mendaftar PPN. Oleh karena itu, Anda perlu mengajukan pengembalian PPN reguler dan mencantumkan penjualan yang disebutkan di atas secara lokal.

Tentu saja, kegunaan One-Stop-Shop bergantung pada model bisnis Amazon Anda. Semakin banyak negara tempat Anda menyimpan, semakin kecil kemungkinan Anda mendapatkan manfaat dari OSS.

Akuntansi PPN Baru yang Ditunda di Inggris sejak 2021

Berita PPN belum cukup? Masih ada lagi! Meskipun Inggris bukan lagi bagian dari Uni Eropa dan, oleh karena itu, tidak terpengaruh oleh perubahan peraturan PPN Eropa, pasar Amazon Inggris masih merupakan salah satu yang terbesar dan terpenting di Eropa. Akibatnya, perubahan PPN Inggris juga perlu dipantau dengan cermat.

Jika Anda menjual produk di pasar Inggris dan mengirimkannya dari Eropa ke pelanggan di seluruh kanal, Anda mungkin dikenakan PPN impor. Hingga Januari 2021, Anda harus membayar PPN impor saat tiba di Inggris Raya. Meskipun Anda dapat memperolehnya kembali nanti, arus kas negatif ini sangat merugikan bisnis kecil.

Oleh karena itu, skema Pembukuan PPN Ditunda diperkenalkan. Ini memungkinkan bisnis untuk menyatakan dan segera memulihkan PPN impor dalam pengembalian PPN reguler mereka, meniru Mekanisme Biaya Balik UE. Yang perlu Anda lakukan adalah untuk mendapatkan keuntungan dari skema ini adalah membuat tanda centang di kotak yang sesuai pada formulir bea cukai. Produk Anda akan dibersihkan dan dalam perjalanan ke pelanggan Anda dalam waktu singkat.

Inggris Baru Membuat Prosedur Digital Pajak untuk PPN sejak 2022

Juga, PPN yang layak diberitakan adalah prakarsa Making Tax Digital Inggris, yang bertujuan menjadikan pemerintah Inggris sebagai administrasi pajak paling maju secara digital di dunia.

Bisnis dengan omset di atas ambang PPN Inggris sebesar £85.000 diwajibkan untuk mendaftar PPN di Inggris, sementara bisnis dengan omset di bawah ambang PPN Inggris sebesar £85,000 tidak. Kelompok pertama harus berpartisipasi dalam inisiatif baru sementara yang kedua dapat melakukannya secara sukarela.

Jika Anda harus atau memilih untuk berpartisipasi, Anda harus mulai mengikuti aturan dan prosedur baru yang berlaku mulai April 2022. Itu termasuk menyimpan catatan digital dari segala sesuatu, memastikan bahwa data terhubung secara digital, dan menggunakan perangkat lunak baru untuk menyerahkan PPN kembali.

Bahkan jika Anda berada di bawah ambang batas karena Anda baru memulai atau tidak menjual banyak produk di pasar Amazon Inggris, Anda mungkin ingin mulai menyiapkan bisnis Amazon Anda. Setelah Anda melewati ambang batas, Anda akan diminta untuk mengikuti aturan.

Perubahan PPN Mendatang Lainnya di Inggris pada tahun 2022

Terakhir, Anda dapat menantikan dan menantikan perubahan mendatang dalam peraturan PPN di Inggris Raya menjelang akhir tahun. Rezim yang berlaku saat ini untuk menghukum pembayar pajak yang mengajukan pengembalian PPN atau membayar utang PPN Inggris terlambat telah lama dikritik karena tidak adil dan tidak efektif. Pada 31 Desember 2022, rezim baru akan diperkenalkan. Meskipun belum banyak detail tentang denda dan hukuman baru yang diketahui, sistem baru ini diharapkan lebih adil, lebih mudah dinavigasi, dan lebih konsisten.