Вычет домашнего офиса: какие расходы вы можете вычесть?

Налоговый вычет из домашнего офиса позволяет самозанятым лицам и удаленным работникам вычитать определенные расходы, связанные с их домашним офисом.

Однако не все расходы подлежат вычету. Важно понимать, какие расходы вы можете вычесть и как точно рассчитать вычет.

В этой статье мы расскажем о допустимых расходах и дадим советы по максимальному увеличению налоговых вычетов для вашего домашнего офиса.

Что такое вычет домашнего офиса?

Вычет из домашнего офиса — это налоговая льгота, которая позволяет самозанятым лицам или сотрудникам, работающим из дома, вычитать определенные расходы, связанные с их домашним офисом.

Для этого пространство должно использоваться регулярно и исключительно в коммерческих целях.

Вычет может включать такие расходы, как аренда, коммунальные услуги, ремонт и амортизация помещений домашнего офиса.

Что считается домашним офисом?

При удаленной работе важно знать, что считается домашним офисом. Это гарантирует, что ваше рабочее пространство соответствует необходимым критериям производительности и соответствия законодательству. Критерии для квалификации в качестве домашнего офиса включают в себя:

• Эксклюзивное и регулярное использование: пространство должно использоваться исключительно и регулярно в коммерческих целях.
• Административная или управленческая деятельность: пространство должно использоваться для административной или управленческой деятельности в бизнесе.
• Основное место деятельности: домашний офис должен быть основным местом, где ведется деловая деятельность.
• Регулярное и исключительное использование для бизнеса: пространство должно использоваться регулярно и исключительно в коммерческих целях.
• Встреча с клиентами или клиентами: домашний офис должен использоваться как место для встреч с клиентами или клиентами.
• Получение дохода: домашний офис должен использоваться для деловых целей в сфере торговли или бизнеса, приносящего доход.
• Отдельно идентифицируемое пространство: домашний офис должен быть отдельно идентифицируемым пространством в доме, например, свободной комнатой или углом комнаты.

Можете ли вы вычесть свой домашний офис в 2023 году?

Если у вас есть эксклюзивное домашнее офисное помещение, которое вы используете в течение всего года, вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут, до 1500 долларов или 300 квадратных футов в год.

Однако, если вы используете пространство только неполный рабочий день, вам нужно будет пропорционально распределить эту сумму. Важно отслеживать все расходы вашего домашнего офиса, включая любые расходы, связанные с ремонтом и обслуживанием помещения, так как это может привести к большему вычету.

Например, если вы переоборудовали свободную спальню в офис и сделали ремонт или дополнения, такие как встроенные стеллажи или покраску, все эти расходы могут быть учтены при вычете вашего домашнего офиса.

Кто имеет право на вычет домашнего офиса?

Вычет из домашнего офиса может быть ценной налоговой льготой для самозанятых лиц или владельцев бизнеса, которые работают из дома. Чтобы претендовать на этот вычет, налогоплательщики должны соответствовать определенным требованиям, установленным IRS. Сотрудники, как правило, не имеют права на этот вычет, поскольку стандартные суммы вычета предназначены для покрытия расходов сотрудников.

Вот критерии того, кто имеет право на вычет домашнего офиса в 2022 налоговом году:

• Исключительно регулярное использование: пространство, используемое для домашнего офиса, должно регулярно и исключительно использоваться для деловых целей.
• Основное место работы: домашний офис должен быть основным местом работы или использоваться для регулярных встреч с клиентами или покупателями.
• Упрощенный вариант: налогоплательщики могут использовать упрощенный вариант в размере 5 долларов США за квадратный фут, но не более 300 квадратных футов дома, используемого в коммерческих целях.
• Обычный метод: Налогоплательщики также могут использовать обычный метод, который включает расчет фактических расходов, включая проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию.

Какие расходы на домашний офис подлежат вычету?

Если вы работаете из дома, вы можете вычесть расходы домашнего офиса из ваших налогов. Вот несколько примеров расходов, которые могут быть включены в вычеты из домашнего офиса:

• Арендная плата или ипотека: часть арендной платы или ипотеки вашего дома может быть вычтена в зависимости от процента площади, используемой для вашего домашнего офиса.
• Коммунальные услуги: Вычитаемые расходы на коммунальные услуги включают электроэнергию, отопление и охлаждение, воду и газ.
• Интернет: если вы используете Интернет в рабочих целях, часть вашего ежемесячного счета может быть вычтена.
• Канцелярские товары: сюда входят бумага, ручки, чернила для принтера и другие предметы, необходимые для работы вашего домашнего офиса.
• Мебель: письменные столы, стулья, книжные полки, шкафы для документов и другая мебель, используемая в вашем домашнем офисе, также может подлежать вычету.
• Ремонт или техническое обслуживание: Любые расходы, понесенные для содержания или ремонта домашнего офиса, также могут быть заявлены как вычеты.

Что такое прямые расходы и косвенные расходы?

Прямые расходы – это затраты, непосредственно связанные с производством товаров или услуг. Эти расходы являются переменными и могут быть легко отнесены к конкретному продукту или услуге.

Примеры прямых расходов включают стоимость сырья, затраты на рабочую силу и производственное оборудование.

Косвенные расходы, с другой стороны, - это расходы, которые не связаны непосредственно с производством товаров или услуг.

Эти расходы фиксированы и не могут быть легко отнесены к конкретному продукту или услуге. Вы можете вычесть косвенные расходы, включая аренду, коммунальные услуги и канцелярские товары.

Понимание разницы между прямыми и косвенными расходами важно для составления бюджета и финансового анализа.

Расчет вычета домашнего офиса

Вычет из домашнего офиса позволяет налогоплательщикам, которые используют часть своего дома в коммерческих целях, вычитать часть своих домашних расходов из своей налоговой декларации.

Существует два метода расчета этого вычета – стандартный метод и упрощенный метод.

Стандартный метод

Стандартный метод требует расчета фактических расходов на содержание домашнего офиса, включая проценты по ипотеке, коммунальные услуги, ремонт и техническое обслуживание.

Чтобы рассчитать вычет, вы должны определить процент вашего дома, который используется регулярно и исключительно в служебных целях.

Затем этот процент применяется к общим расходам на жилье для получения суммы, подлежащей вычету.

Чтобы использовать Стандартный метод, вы должны вести подробные записи обо всех допустимых расходах, включая квитанции, счета и счета-фактуры.

Вы можете вычесть расходы, связанные с той частью вашего дома, которая используется в служебных целях, например, с отдельной комнатой или частью комнаты.

Если вы используете свой дом как в личных, так и в деловых целях, не подлежащие вычету расходы включают в себя любые улучшения или платежи за части дома, используемые в некоммерческих целях.

Упрощенный метод

Упрощенный метод предлагает фиксированный вычет в размере 5 долларов США за квадратный фут домашнего офиса, но не более 300 квадратных футов.

Этот метод намного проще в расчетах, чем стандартный метод, и не требует ведения подробных записей обо всех приемлемых расходах.

Чтобы использовать упрощенный метод, вы просто умножаете квадратные метры вашего домашнего офиса на установленную ставку в размере 5 долларов за квадратный фут.

Например, если площадь вашего домашнего офиса составляет 150 квадратных футов, вы можете вычесть 750 долларов (5 долларов x 150), используя упрощенный метод.

Важно отметить, что если вы используете упрощенный метод, вы не можете вычесть какие-либо фактические расходы домашнего офиса, такие как проценты по ипотеке или коммунальные услуги.

Если площадь вашего домашнего офиса превышает 300 квадратных футов, вы не можете использовать упрощенный метод и должны использовать стандартный метод для расчета вычета.

Как получить вычет расходов на домашний офис

Если вы работаете из дома, вы можете иметь право на вычет расходов домашнего офиса при подаче налоговой декларации. Чтобы убедиться, что вы правильно заявляете об этом вычете, выполните следующие действия:

1. Определите, соответствуете ли вы требованиям . Чтобы получить вычет за домашний офис, ваше рабочее место должно соответствовать определенным требованиям, например, использоваться исключительно в служебных целях.
2. Рассчитайте свои расходы . При использовании стандартного метода рассчитайте фактические расходы, связанные с вашим домашним офисом. Если вы используете упрощенный метод, умножьте площадь вашего домашнего офиса на заранее определенную сумму, установленную IRS.
3. Отчет по Приложению C. Сообщите о полученном вычете по Приложению C вашей налоговой декларации.
4. Ведите точные записи . Сохраняйте подробные записи и квитанции, чтобы подтвердить свои претензии в случае проверки.
5. Подумайте о том, чтобы проконсультироваться со специалистом . Специалист по налогам может рассказать вам, как подавать налоги для самозанятых, и помочь убедиться, что вы требуете всех подходящих вычетов и избегаете любых потенциальных ошибок или штрафов.

Можете ли вы брать вычеты из домашнего офиса, если вы работали не по найму только часть года?

Да, вы по-прежнему можете получать отчисления из домашнего офиса, если работали не по найму только часть года. Однако сумма вычета может быть пропорциональна количеству месяцев, в течение которых вы работали не по найму.

Можно ли списать интернет, если вы работаете из дома?

Если вы работаете из дома, возможно, вы сможете списать часть вашего интернета за счет ваших деловых расходов. Это включает в себя стоимость вашего ежемесячного счета и любое оборудование или сборы за установку.

Могут ли удаленные работники списать расходы на домашний офис?

Да, удаленные работники могут списать расходы на домашний офис, если они отвечают определенным требованиям, например, используют свое рабочее место только в служебных целях и не имеют другого фиксированного места, где они могут заниматься служебной деятельностью.

Какую часть вашего счета за мобильный телефон вы можете вычесть из налогов в домашнем офисе?

Если вы используете свой личный мобильный телефон в служебных целях, вы можете вычесть часть вашего ежемесячного счета из ваших налогов. Сюда входит как стоимость телефона, так и любые сервисные сборы, связанные с его использованием в служебных целях.

Можете ли вы вычесть автомобильные платежи из налогов вашего бизнеса?

Вы можете вычесть платежи за автомобиль из налогов на бизнес, если вы используете свой автомобиль исключительно в служебных целях или ведете подробный учет коммерческого и личного использования. Размер франшизы будет варьироваться в зависимости от нескольких факторов, включая тип транспортного средства и способ его использования.

Является ли процент по ипотеке вычетом из домашнего офиса?

Проценты по ипотеке в большинстве случаев не считаются приемлемым вычетом расходов домашнего офиса. Однако, если у вас есть выделенное пространство, используемое только для деловых целей, и вы соответствуете другим требованиям IRS, вы можете потребовать часть процентов по ипотеке в качестве вычета.

Сколько вы можете вычесть для вашего домашнего офиса?

Сумма, которую вы можете вычесть за свой домашний офис, будет зависеть от того, используете ли вы стандартный метод или упрощенный метод. В соответствии со стандартным методом фактические расходы распределяются пропорционально процентной доле вашего дома, используемой в служебных целях. При упрощенном методе применяется стандартная ставка, основанная на квадратных футах.

Стоит ли претендовать на домашний офис по налогам?

Претензия на домашний офис на налогах может обеспечить существенную экономию, но требует тщательного рассмотрения, прежде чем принимать это решение. Такие факторы, как квалификационные требования, время, затрачиваемое на ведение учета, и методы расчета, следует сопоставлять с потенциальной экономией на налогах при принятии решения о том, стоит ли требовать этот вычет.

Изображение: Элементы Envato