استقطاع وزارة الداخلية: ما هي النفقات التي يمكنك خصمها؟
نشرت: 2023-04-05يسمح الخصم الضريبي لمكتب المنزل للأفراد العاملين لحسابهم الخاص والعاملين عن بُعد بخصم بعض النفقات المتعلقة بمكتبهم في المنزل.
ومع ذلك ، ليست كل النفقات مؤهلة للخصم. من المهم أن تفهم المصاريف التي يمكنك خصمها وكيفية حساب الخصم بدقة.
في هذه المقالة ، سنكشف عن النفقات المؤهلة ونقدم نصائح لتعظيم الخصومات الضريبية لمكتب منزلك.
ما هو خصم مكتب المنزل؟
خصم المكاتب المنزلية هو ميزة ضريبية تسمح للأفراد أو الموظفين العاملين لحسابهم الخاص الذين يعملون من المنزل بخصم بعض النفقات المتعلقة بمكتبهم في المنزل.
للتأهل ، يجب استخدام المساحة بانتظام وحصريًا لأغراض العمل.
يمكن أن يشمل الخصم نفقات مثل الإيجار والمرافق والإصلاحات واستهلاك مساحة المكتب المنزلي.
ما الذي يؤهل المكتب المنزلي؟
عند العمل عن بُعد ، من المهم معرفة ما هو المؤهل للعمل في المنزل. هذا يضمن أن مساحة عملك تفي بالمعايير اللازمة للإنتاجية والامتثال القانوني. معايير التأهل للعمل في المنزل تشمل:
- الاستخدام الحصري والمنتظم: يجب استخدام المساحة بشكل حصري ومنتظم لأغراض العمل
- الأنشطة الإدارية أو الإدارية: يجب استخدام المساحة للأنشطة الإدارية أو الإدارية في العمل
- مكان العمل الرئيسي: يجب أن يكون المكتب المنزلي هو الموقع الأساسي الذي تُجرى فيه الأنشطة التجارية
- الاستخدام المنتظم والحصري للأعمال: يجب استخدام المساحة بانتظام وحصريًا لأغراض العمل
- لقاء العملاء أو العملاء: يجب استخدام المكتب المنزلي كمكان للقاء العملاء أو العملاء
- إدرار الدخل: يجب استخدام المكتب المنزلي لأغراض تجارية في التجارة أو الأعمال التي تدر الدخل
- مساحة يمكن تحديدها بشكل منفصل: يجب أن يكون مكتب المنزل مساحة يمكن تحديدها بشكل منفصل في المنزل ، مثل غرفة احتياطية أو ركن في غرفة
هل يمكنك خصم مكتبك المنزلي في عام 2023؟
إذا كان لديك مساحة مكتبية منزلية حصرية تستخدمها طوال العام ، فيمكنك خصم 5 دولارات للقدم المربع ، حتى 1500 دولار أو 300 قدم مربع سنويًا.
ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم المساحة بدوام جزئي فقط ، فستحتاج إلى تقييم هذا المبلغ بشكل موحد. من المهم تتبع جميع نفقات مكتبك في المنزل ، بما في ذلك أي تكاليف متعلقة بإصلاح المساحة وصيانتها ، حيث قد يؤدي ذلك إلى خصم أكبر.
على سبيل المثال ، إذا قمت بتحويل غرفة نوم احتياطية إلى مكتب وقمت بإجراء إصلاحات أو إضافات ، مثل الأرفف المدمجة أو الطلاء ، فيمكن احتساب كل هذه النفقات في خصم مكتب منزلك.
من المؤهل للحصول على خصم مكتب المنزل؟
يمكن أن يكون خصم مكتب المنزل بمثابة إعفاء ضريبي قيِّم للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الذين يعملون من المنزل. للتأهل لهذا الخصم ، يجب على دافعي الضرائب تلبية المتطلبات المحددة التي حددتها مصلحة الضرائب. لا يتأهل الموظفون عمومًا لهذا الخصم ، حيث تهدف مبالغ الخصم القياسية إلى تغطية نفقات الموظفين.
فيما يلي المعايير الخاصة بمن يتأهل للحصول على خصم من مكتب المنزل للسنة الضريبية 2022:
- تستخدم حصريًا بانتظام: يجب استخدام المساحة المستخدمة للمكتب المنزلي بانتظام وحصريًا لأغراض العمل.
- مكان العمل الأساسي: يجب أن يكون المكتب المنزلي هو المكان الرئيسي للعمل أو يستخدم للقاء العملاء أو العملاء بانتظام.
- خيار مبسط: يمكن لدافعي الضرائب استخدام خيار مبسط بقيمة 5 دولارات للقدم المربع ، بحد أقصى 300 قدم مربع من المنزل المستخدم لأغراض تجارية.
- الطريقة المعتادة: يمكن لدافعي الضرائب أيضًا استخدام الطريقة العادية ، والتي تتضمن حساب النفقات الفعلية ، بما في ذلك فوائد الرهن العقاري والتأمين والمرافق والإصلاحات والاستهلاك.
ما هي مصاريف مكتب المنزل للخصم؟
إذا كنت تعمل من المنزل ، فقد تتمكن من خصم نفقات مكتب المنزل من ضرائبك. فيما يلي بعض الأمثلة على النفقات التي يمكن تضمينها كخصم من مكتب المنزل:
- الإيجار أو الرهن العقاري: يمكن خصم جزء من إيجار منزلك أو الرهن العقاري بناءً على النسبة المئوية للمساحة المستخدمة لمكتب منزلك.
- المرافق: تشمل نفقات المرافق القابلة للخصم الكهرباء والتدفئة والتبريد والمياه والغاز.
- الإنترنت: إذا كنت تستخدم الإنترنت لأغراض العمل ، فيمكن خصم جزء من فاتورتك الشهرية.
- اللوازم المكتبية: تشمل الورق والأقلام وحبر الطابعة والعناصر الأخرى اللازمة لتشغيل مكتبك في المنزل.
- الأثاث: المكاتب والكراسي وأرفف الكتب وخزائن الملفات والأثاث الآخر المستخدم في مكتب منزلك قد تكون قابلة للخصم أيضًا.
- الإصلاحات أو الصيانة: يمكن أيضًا المطالبة بأي نفقات يتم تكبدها لصيانة أو إصلاح مساحة مكتب منزلك كخصومات.
ما هي المصاريف المباشرة والمصاريف غير المباشرة؟
المصروفات المباشرة هي التكاليف المرتبطة مباشرة بإنتاج السلع أو الخدمات. هذه النفقات متغيرة ويمكن تتبعها بسهولة إلى منتج أو خدمة معينة.
تتضمن أمثلة المصاريف المباشرة تكلفة المواد الخام وتكاليف العمالة ومعدات الإنتاج.
من ناحية أخرى ، فإن المصروفات غير المباشرة هي تكاليف لا تتعلق مباشرة بإنتاج السلع أو الخدمات.
هذه النفقات ثابتة ولا يمكن تتبعها بسهولة إلى منتج أو خدمة معينة. يمكنك خصم المصاريف غير المباشرة بما في ذلك الإيجار والمرافق واللوازم المكتبية.
يعتبر فهم الفرق بين المصاريف المباشرة وغير المباشرة أمرًا مهمًا لإعداد الميزانية والتحليل المالي.
حساب استقطاع وزارة الداخلية
يسمح خصم مكتب المنزل لدافعي الضرائب الذين يستخدمون جزءًا من منازلهم لأغراض تجارية بخصم جزء من نفقات منازلهم في الإقرار الضريبي.
هناك طريقتان لحساب هذا الخصم - الطريقة القياسية والطريقة المبسطة.
الطريقة القياسية
تتطلب الطريقة القياسية حساب المصاريف الفعلية لتشغيل مكتب منزلي ، بما في ذلك فوائد الرهن العقاري ، والمرافق ، والإصلاحات ، والصيانة.
لحساب الخصم ، يجب عليك تحديد النسبة المئوية لمنزلك التي يتم استخدامها بانتظام وحصريًا لأغراض العمل.
ثم يتم تطبيق هذه النسبة المئوية على إجمالي نفقات المنزل للوصول إلى المبلغ القابل للخصم.
لاستخدام الطريقة القياسية ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع النفقات المؤهلة ، بما في ذلك الإيصالات والفواتير والفواتير.
يمكنك خصم المصاريف المتعلقة بجزء من منزلك يستخدم لأغراض تجارية ، مثل غرفة منفصلة أو جزء من غرفة.
إذا كنت تستخدم منزلك للأغراض الشخصية والتجارية على حد سواء ، فإن النفقات غير القابلة للخصم تشمل أي ترقيات أو مدفوعات يتم إجراؤها مقابل أجزاء من المنزل المستخدمة لأغراض غير تجارية.
طريقة مبسطة
تقدم الطريقة المبسطة خصمًا بسعر ثابت قدره 5 دولارات للقدم المربع من المكتب المنزلي ، بحد أقصى 300 قدم مربع.
هذه الطريقة أسهل في الحساب من الطريقة القياسية ولا تتطلب الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع النفقات المؤهلة.
لاستخدام الطريقة المبسطة ، يمكنك ببساطة ضرب المساحة المربعة لمكتب منزلك بالمعدل المحدد وهو 5 دولارات للقدم المربع.
على سبيل المثال ، إذا كان مكتب منزلك 150 قدمًا مربعًا ، فيمكنك خصم 750 دولارًا (5 دولارات × 150) باستخدام الطريقة المبسطة.
من المهم ملاحظة أنه إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة ، فلا يمكنك خصم أي نفقات فعلية للمكتب المنزلي ، مثل فوائد الرهن العقاري أو المرافق.
إذا كان مكتب منزلك أكبر من 300 قدم مربع ، فلا يمكنك استخدام الطريقة المبسطة ويجب عليك استخدام الطريقة القياسية لحساب الخصم الخاص بك.
كيفية أخذ خصم نفقات وزارة الداخلية
إذا كنت تعمل من المنزل ، فقد تكون مؤهلاً لأخذ خصم مصاريف مكتب المنزل عند تقديم ضرائبك. للتأكد من المطالبة بهذا الخصم بشكل صحيح ، اتبع الخطوات التالية:
- حدد ما إذا كنت مؤهلاً - لأخذ خصم المكتب المنزلي ، يجب أن تفي مساحة العمل الخاصة بك بمتطلبات معينة مثل استخدامها حصريًا لأغراض العمل.
- احسب نفقاتك - إذا كنت تستخدم الطريقة القياسية ، فاحسب النفقات الفعلية المتعلقة بمكتب منزلك. إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة ، فاضرب المساحة المربعة لمكتب منزلك بمقدار محدد مسبقًا تم تعيينه بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية.
- تقرير في الجدول ج - قم بالإبلاغ عن الخصم الناتج في الجدول "ج" من إقرارك الضريبي.
- احتفظ بسجلات دقيقة - احتفظ بسجلات وإيصالات مفصلة لدعم مطالبتك في حالة إجراء تدقيق.
- ضع في اعتبارك استشارة أحد المحترفين - يمكن أن يرشدك أخصائي الضرائب إلى كيفية تقديم ضرائب العمل الحر والمساعدة في ضمان مطالبتك بجميع الخصومات المؤهلة وتجنب أي أخطاء أو عقوبات محتملة.
هل يمكنك أخذ خصومات من مكتب المنزل إذا كنت تعمل لحسابك الخاص لجزء فقط من العام؟
نعم ، لا يزال بإمكانك أخذ استقطاعات من مكتب المنزل إذا كنت تعمل لحسابك الخاص لجزء من العام فقط. ومع ذلك ، قد يتم تقسيم مبلغ الخصم بالتناسب بناءً على عدد الأشهر التي عملت فيها لحسابك الخاص.
هل يمكنك شطب الإنترنت إذا كنت تعمل من المنزل؟
إذا كنت تعمل من المنزل ، فقد تتمكن من شطب جزء من الإنترنت الخاص بك من نفقات عملك. يتضمن ذلك تكلفة فاتورتك الشهرية وأي معدات أو رسوم تركيب.
هل يمكن للعمال عن بعد شطب مصاريف المكتب المنزلي؟
نعم ، يمكن للعمال عن بُعد شطب نفقات المكتب المنزلي إذا استوفوا متطلبات معينة مثل استخدام مساحة العمل الخاصة بهم لأغراض العمل فقط وعدم وجود موقع ثابت آخر يقومون فيه بالأنشطة المتعلقة بالعمل.
كم من فاتورة هاتفك الخلوي يمكنك خصمه من الضرائب في مكتب منزلي؟
إذا كنت تستخدم هاتفك الخلوي الشخصي لأغراض تجارية ، فقد تتمكن من خصم جزء من فاتورتك الشهرية من ضرائبك. يتضمن ذلك كلاً من تكلفة الهاتف وأي رسوم خدمة متعلقة باستخدامه لأغراض العمل.
هل يمكنك خصم مدفوعات السيارة من ضرائب عملك؟
قد تتمكن من خصم مدفوعات السيارة من ضرائب عملك إذا كنت تستخدم سيارتك لأغراض تجارية فقط أو تحتفظ بسجلات تفصيلية للأعمال مقابل الاستخدام الشخصي. يختلف المبلغ المقتطع بناءً على عدة عوامل بما في ذلك نوع السيارة وكيفية استخدامها.
هل فائدة الرهن العقاري خصم مكتب المنزل؟
لا تعتبر الفائدة على الرهن العقاري خصمًا مؤهلًا لنفقات مكتب المنزل في معظم الحالات. ومع ذلك ، إذا كان لديك مساحة مخصصة مستخدمة فقط للأغراض التجارية وتفي بمتطلبات مصلحة الضرائب الأخرى ، فقد تتمكن من المطالبة بجزء من فوائد الرهن العقاري كخصم.
كم يمكنك الخصم لمكتب منزلك؟
يعتمد المبلغ الذي يمكنك خصمه لمكتب منزلك على ما إذا كنت تستخدم الطريقة القياسية أو الطريقة المبسطة. بموجب الطريقة القياسية ، يتم تقسيم النفقات الفعلية على أساس النسبة المئوية لاستخدام منزلك لأغراض تجارية. في إطار الطريقة المبسطة ، يتم تطبيق معدل قياسي على أساس المساحة بالقدم المربع.
هل يستحق أن تطالب مكتب منزلي بضرائب؟
يمكن أن توفر المطالبة بضرائب مكتب منزلي مدخرات كبيرة ولكنها تتطلب دراسة متأنية قبل اتخاذ هذا القرار. يجب الموازنة بين عوامل مثل متطلبات الأهلية والوقت الذي يستغرقه حفظ السجلات وطرق الحساب مقابل الوفورات الضريبية المحتملة عند تحديد ما إذا كانت المطالبة بهذا الخصم تستحق العناء.
الصورة: Envato Elements