LLC Vs S Corp Impostos: Qual é a diferença?

Escolher a estrutura legal certa é crucial ao abrir um negócio. LLCs e S Corps são opções populares de entidades comerciais que fornecem proteção de responsabilidade, mas diferem em tributação.

Neste artigo, explicaremos as diferenças entre LLC e S Corp em termos tributários para ajudá-lo a decidir qual estrutura é melhor para o seu negócio. Vamos começar!

O que é uma Sociedade Limitada

Você já se perguntou: “O que é uma LLC?” Uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) é uma estrutura de negócios que fornece proteção de responsabilidade limitada a seus proprietários, oferecendo a flexibilidade de uma parceria. Existem vários tipos de estruturas LLC para pequenas empresas, mas elas fornecem os mesmos benefícios principais.

Aprender a criar uma LLC pode beneficiar os proprietários de empresas com benefícios fiscais e de responsabilidade. Os proprietários de pequenas empresas de sociedades de responsabilidade limitada são chamados de membros e não são pessoalmente responsáveis ​​pelas dívidas ou questões legais da empresa.

O que é uma Corporação S?

S Corporations (S Corps) são estruturas de negócios que combinam a proteção de responsabilidade de uma corporação com os benefícios fiscais de uma parceria.

Os lucros e perdas de uma S Corp são repassados ​​aos acionistas, que os relatam em suas declarações fiscais individuais.

Benefícios de uma S Corp versus uma LLC

Compreender as diferenças entre S Corps e LLCs é crucial para escolher a estrutura legal certa para o seu negócio.

Esta seção irá explorar os prós e contras de uma LLC e S Corp para ajudá-lo a tomar uma decisão informada.

S Corp Benefícios

S Corps oferece vários benefícios que os tornam uma estrutura legal atraente para muitas empresas. Abaixo estão os principais benefícios da S Corporation a serem considerados:

• Responsabilidade limitada: S Corps fornece proteção de responsabilidade limitada a seus proprietários, o que significa que os acionistas não são pessoalmente responsáveis ​​pelas dívidas ou questões legais da empresa.
• Benefícios fiscais: S Corps oferece vários benefícios fiscais, incluindo a capacidade de evitar a dupla tributação e a oportunidade de economizar no imposto de trabalho autônomo.
• Imagem Profissional: A escolha de uma S Corp pode dar ao negócio uma imagem mais profissional e ajudar a estabelecer credibilidade com potenciais clientes, clientes e investidores.
• Fácil transferência de propriedade: S Corps oferece mais flexibilidade ao transferir propriedade do que outras estruturas legais, facilitando a venda ou transferência do negócio.
• Maior credibilidade com investidores: S Corps estão sujeitas a regulamentos mais rígidos do que outras estruturas de negócios, o que pode aumentar sua credibilidade com investidores e credores.

Benefícios LLC

As LLCs também oferecem muitos benefícios. Abaixo estão as principais vantagens de escolher uma LLC:

• Tributação flexível: as LLCs oferecem opções de tributação flexíveis, incluindo a opção de serem tributadas como empresa individual, parceria, S Corp ou C Corp.
• Proteção de responsabilidade limitada: LLCs fornecem proteção de responsabilidade pessoal limitada de ativos pessoais para seus proprietários, o que significa que os membros não são pessoalmente responsáveis ​​pelas dívidas ou questões legais da empresa.
• Simplicidade: as LLCs são relativamente fáceis de configurar e manter em comparação com outras estruturas legais, como uma corporação S ou uma corporação C.
• Tributação de repasse: LLCs oferecem tributação de repasse, o que significa que os lucros e perdas da empresa são repassados ​​aos proprietários e relatados em suas declarações fiscais pessoais.
• Menos formalidades: as LLCs têm menos formalidades e requisitos do que outras estruturas de negócios, tornando-as uma opção mais flexível e simplificada para algumas empresas.

Desvantagens de uma S Corp versus uma LLC

S Corps e LLCs também têm suas desvantagens. Vamos dar uma olhada neles abaixo…

S Corp Desvantagens

Embora o S Corps ofereça várias vantagens, eles também têm algumas desvantagens em potencial a serem consideradas. Abaixo estão as principais desvantagens de escolher uma S Corp:

• Regulamentos mais rígidos: S Corps estão sujeitos a regulamentos mais rígidos do que outras estruturas de negócios, o que pode aumentar a carga e os custos administrativos.
• Limitações aos Acionistas: S Corps são limitadas a 100 acionistas, e todos os acionistas devem ser cidadãos ou residentes dos EUA. Isso pode limitar a capacidade de levantar capital e dificultar a atração de investidores.
• Complexidade da tributação: Embora a S Corps ofereça benefícios fiscais, o processo de tributação pode ser complexo e requer planejamento cuidadoso e manutenção de registros para garantir a conformidade.
• Custos de constituição e manutenção: a criação e manutenção de uma S Corp pode ser mais cara e demorada do que outras estruturas legais.
• Potencial para perda do status de S Corp: S Corps deve atender a vários requisitos para manter seu status, e o não cumprimento desses requisitos pode resultar na perda do status de S Corp e de seus benefícios fiscais.

LLC Desvantagens

LLCs também têm algumas desvantagens potenciais a serem consideradas. Abaixo estão as principais desvantagens de escolher uma LLC:

• Imposto de Renda de Trabalho Autônomo: Os membros da LLC podem ter que pagar imposto de trabalho autônomo, que pode ser maior do que os impostos sobre folha de pagamento pagos pelos acionistas da S Corp.
• Vida limitada: as LLCs têm uma vida útil limitada e podem ser dissolvidas se um membro morrer ou deixar a empresa.
• Menos estabelecida: LLCs são uma estrutura legal mais recente e podem não ter o mesmo nível de reconhecimento ou credibilidade que outras estruturas de negócios.
• Problemas de gerenciamento: LLCs podem enfrentar problemas de gerenciamento se houver um desacordo entre os membros ou se um membro assumir uma carga de trabalho maior do que outros.
• Responsabilidade pessoal potencial: embora as LLCs ofereçam proteção de responsabilidade, os membros ainda podem ser pessoalmente responsáveis ​​se se envolverem em atividades fraudulentas ou ilegais.

Impostos S Corp x LLC

Nesta seção, compararemos os impostos S Corp x LLC para ajudá-lo a entender as possíveis implicações fiscais de cada estrutura.

Impostos S Corp

S Corps oferece vantagens fiscais únicas em comparação com outras estruturas de negócios. Aqui estão as principais regras fiscais para S Corps:

• Tributação de repasse: S Corps são entidades de repasse, o que significa que os lucros e perdas da empresa passam para os acionistas e são relatados quando os proprietários de empresas pagam imposto de renda pessoal.
• Requisitos salariais: Os acionistas da S Corp devem receber um salário razoável, que está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento, mas os lucros restantes podem ser distribuídos como dividendos e não implicam o pagamento de impostos autônomos.
• Limites de Acionista: S Corps tem limitações quanto ao número e tipo de acionistas que podem participar da empresa.
• Tributação Única: A renda tributável da S Corp é tributada apenas uma vez, no nível do acionista, enquanto outras estruturas de negócios podem enfrentar dupla tributação, tanto no imposto de renda corporativo quanto no nível do imposto de renda pessoal.
• Lucros retidos: S Corps pode reter lucros para futuras necessidades de negócios, mas lucros retidos excessivos podem resultar em penalidades.

Impostos LLC

As LLCs oferecem opções fiscais flexíveis para proprietários de empresas. Aqui estão as principais regras para os impostos da LLC:

• Tributação de repasse: LLCs também são entidades de repasse, o que significa que os lucros e perdas da empresa passam para os proprietários e são relatados em suas declarações fiscais individuais.
• Impostos de trabalho autônomo: os proprietários de LLC estão sujeitos a impostos de trabalho autônomo sobre todas as receitas comerciais, incluindo lucros que não são distribuídos como salário.
• Tributação flexível: as LLCs podem optar por ser tributadas como empresa individual, parceria ou corporação, dependendo das necessidades da empresa e de seus proprietários.
• Sem limites de acionistas: as LLCs não têm limitações quanto ao número ou tipo de proprietários que podem participar da empresa.
• Impostos estaduais: as LLCs podem estar sujeitas a impostos estaduais, dependendo do estado em que estão registradas e operam.

Por que um empresário escolheria uma corporação S em vez de uma LLC?

Os proprietários de empresas podem escolher uma S Corp em vez de uma LLC por causa de suas vantagens fiscais.

As S Corps oferecem a oportunidade de evitar o pagamento de imposto de trabalho autônomo sobre uma parte dos lucros da empresa, o que pode resultar em economia significativa de impostos para o proprietário da empresa.

Qual é o melhor para o imposto de trabalho autônomo, uma LLC ou uma S-corp?

As S Corps são geralmente melhores para o imposto de trabalho autônomo porque permitem que os proprietários de empresas paguem um salário a si mesmos e obtenham uma distribuição de lucros, o que pode resultar em economia significativa no imposto de trabalho autônomo.

O que é mais barato, uma LLC ou uma S-corp?

Em termos de custos de formação, as LLCs geralmente são mais baratas que as S Corps. No entanto, o S Corps pode oferecer vantagens fiscais que podem, em última análise, torná-los mais econômicos para os proprietários de empresas.

Uma LLC de membro único pode ser uma S-corp?

Uma LLC de membro único pode optar por ser tributada como uma S Corp preenchendo o Formulário 2553 de Eleição por uma Corporação de Pequenas Empresas, com o Internal Revenue Service.

No entanto, existem requisitos específicos que devem ser atendidos para se qualificar para o status de S Corp.

Qual é melhor, uma LLC ou uma S Corp?

A decisão entre uma LLC e uma S Corp depende, em última análise, das necessidades e objetivos específicos do proprietário da empresa. Antes de começar, pesquise os benefícios de cada um em seu setor específico. Por exemplo, você pode pesquisar, “os freelancers devem se estabelecer como empresas LLC?”

Ambas as estruturas oferecem proteção de responsabilidade, mas a S Corps pode oferecer vantagens fiscais que as tornam mais atraentes para determinados negócios.

Imagem: Envato Elements