Налоги ООО: все, что вам нужно знать

Процесс управления налогами на бизнес LLC может быть запутанным и обременительным, но при правильном понимании законов и правил он не так сложен, как кажется. Вот почему мы создали это подробное руководство, чтобы помочь вам понять все, что вам нужно знать о налогах с ООО. Давайте начнем!

Что такое Общество с ограниченной ответственностью ООО?

ООО — это тип бизнес-структуры, который сочетает в себе налоговые льготы партнерства с защитой ответственности корпорации. В ООО владельцы называются «участниками», и их личные активы обычно защищены от долгов компании или судебных исков.

Структура управления LLC может управляться либо участниками, либо менеджерами, а прибыль и убытки могут передаваться членам и облагаться налогом как личный доход.

Как LLC облагается налогом IRS?

LLC, или общество с ограниченной ответственностью, представляет собой гибридную бизнес-структуру, сочетающую в себе черты как корпораций, так и товариществ. Таким образом, налогообложение ООО является уникальным и может сбивать с толку.

Служба внутренних доходов (IRS) облагает налогом LLC по-разному в зависимости от того, является ли это LLC с одним участником или LLC с несколькими участниками.

ООО с одним участником

LLC с одним участником облагаются налогом IRS как неучитываемая организация. Это означает, что доходы и расходы ООО учитываются по налогам на доходы физических лиц вместе со всеми другими источниками доходов.

Владелец платит подоходный налог в соответствии со своим налогооблагаемым доходом, независимо от того, какую прибыль его бизнес получил в этом году.

ООО с несколькими участниками

ООО с несколькими участниками рассматривается как товарищество для целей налогообложения и должно ежегодно подавать форму 1065 в IRS. Затем каждый участник сообщает о своей доле прибыли и убытков, которая должна быть установлена ​​в операционном соглашении LLC, в своей декларации по личному подоходному налогу с использованием Приложения E (форма 1040).

В большинстве случаев это позволяет им воспользоваться сквозным налогообложением, которое позволяет облагать налогом всю чистую прибыль от бизнеса по индивидуальным ставкам, а не подвергать двойному налогообложению.

Кто должен платить налоги с ООО?

IRS требует, чтобы каждый участник LLC платил налог на свою соответствующую долю дохода, независимо от того, активно ли они участвуют в бизнесе.

Это означает, что если одному лицу принадлежит контрольный пакет акций ООО, он или она будет нести большую часть налогов, чем тот, кто владеет лишь небольшой долей в компании.

Если ООО не уплачивает свои налоги, все участники могут нести личную ответственность за долг.

ООО Налоговые льготы

ООО предлагают ряд налоговых льгот, которые делают их популярным выбором для малого бизнеса. Ниже приведены некоторые ключевые налоговые преимущества регистрации в качестве LLC:

• Сквозное налогообложение : ООО облагаются налогом как «сквозные юридические лица», что означает, что их коммерческие доходы и расходы отражаются в налоговых декларациях отдельных членов. Поскольку владельцы LLC не платят корпоративный федеральный подоходный налог, это устраняет необходимость двойного налогообложения и позволяет облагать прибыль налогом по индивидуальным ставкам, а не по корпоративным ставкам.
• Более низкие налоги : сквозная структура также позволяет членам LLC вычитать определенные деловые расходы из своего валового дохода, уменьшая их общую налоговую ответственность. Некоторые штаты также предлагают более низкие или нулевые налоги для определенных типов LLC, например, для тех, которые работают в нескольких штатах или которые квалифицируются как S-корпорации.
• Гибкие структуры собственности : LLC предлагают гибкие варианты собственности, которые позволяют участникам решать, как они хотят делить между собой прибыль и убытки, не беспокоясь о сложных соглашениях о партнерстве между всеми владельцами. Это делает структуру ООО одним из самых простых способов легального ведения бизнеса с несколькими владельцами.

Как ООО может минимизировать налоговую нагрузку на прибыль?

LLC может минимизировать свое бремя подоходного налога, воспользовавшись сквозным налогообложением, вычитая коммерческие расходы из своего валового дохода, сохраняя прибыль и планируя наперед.

Участники также могут захотеть поработать с опытным бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что они в полной мере используют любые потенциальные налоговые льготы, которые могут быть доступны.

Надлежащее планирование и понимание различных налоговых правил и положений может помочь ООО максимизировать свою прибыль при сохранении низких налогов.

Что ООО может вычесть из налогов?

Как владелец бизнеса, важно понимать, какие расходы вы можете вычесть из своих налогов, чтобы уменьшить свой налоговый счет.

LLC имеют преимущество гибкости, когда речь идет о налогообложении, и могут выбрать, будут ли они облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство, корпорация S или корпорация C. Вот список общих налоговых вычетов, которые применяются к ООО:

• Командировочные расходы, связанные с бизнесом
• Расходы на рекламу и маркетинг
• Юридические и профессиональные сборы
• Арендная плата или лизинговые платежи за коммерческую недвижимость
• Заработная плата и льготы сотрудников
• Канцелярские товары и оборудование
• Расходы на транспортное средство для служебного пользования
• Коммунальные услуги и страховые взносы.

Налоговые советы для владельцев ООО

Вы владелец ООО? Знаете ли вы, как максимизировать налоговую экономию? Вот несколько советов, которые могут помочь:

• Пересмотрите свои расходы: найдите время, чтобы просмотреть все свои деловые расходы — как личные, так и связанные с бизнесом. Делая это, вы можете убедиться, что все подходящие вычеты используются в своих интересах.
• Создайте пенсионный план: создание пенсионного плана для вашего ООО может привести к значительной экономии налогов. Рассмотрите возможность создания SEP IRA или Solo 401(k).
• Поймите различные законы: В каждом штате действуют разные законы, касающиеся налогов и вычетов. Убедитесь, что вы понимаете правила вашего штата, чтобы вас не привлекали к ответственности за несоблюдение.

Платят ли члены LLC налоги на самозанятость?

Члены LLC обычно не должны платить налог на самозанятость, если они классифицируются как «участники», а не как «работники».

Это связано с тем, что LLC считаются сквозными организациями для целей федерального налогообложения, что означает, что доходы и убытки передаются членам и облагаются налогом на индивидуальном уровне.

Члены LLC могут облагаться налогом как корпорации C, и в этом случае они могут облагаться корпоративными налогами и, следовательно, должны платить налоги на самозанятость.

Платят ли ООО государственные налоги?

ООО облагаются подоходным налогом штата, как и любой другой бизнес. В зависимости от штата ООО могут быть обязаны платить корпоративный подоходный налог, налог на франшизу, налог с продаж и использование или другой отдельный налог на ООО.

LLC, как правило, также должны зарегистрироваться в государственных и местных органах власти, что может потребовать дополнительных сборов.

Должны ли ООО платить налоги с заработной платы?

Да, ООО должны платить налоги с заработной платы, если у них есть сотрудники. Эти налоги включают удержанный федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь (также известные как налоги FICA) и федеральный налог на безработицу (FUTA).

ООО несут ответственность за уплату налога на заработную плату как работодателя, так и работника и должны перечислять их в соответствующие налоговые органы.

Как ООО влияет на личные налоги?

LLC предоставляют своим членам гибкие варианты налогообложения, которые могут по-разному влиять на их личные налоги. LLC могут облагаться налогом как индивидуальный предприниматель, товарищество или корпорация для целей федерального подоходного налога, каждый из которых имеет разные правила относительно того, как и когда уплачиваются налоги.

Члены LLC обычно не платят федеральный подоходный налог с прибыли компании, поскольку они обычно подлежат «сквозному налогообложению». Это означает, что прибыль LLC будет передаваться ее членам, которые затем сообщают о доходах в своих личных налоговых декларациях.

ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:

• невычитаемые расходы
• плюсы и минусы ООО
• Как создать ООО
• виды малого бизнеса ООО
• должны ли фрилансеры учредить ООО
• налоговые условия

Изображение: Depositphotos