Não faça seus impostos comerciais antes de ler isso

Então, você começou um pequeno negócio. Essas são ótimas notícias! No entanto, com a temporada de impostos chegando, é hora de descobrir como os impostos afetarão seu novo empreendimento.

Se isso soa como você, você vai querer conferir este episódio do SBT em: 15 com Barbara Weltman, advogada e fundadora da Big Ideas for Small Businesses, Inc. e autora de JK Lasser's Small Business Taxes. Nesta entrevista aprofundada, ela nos dá alguns conselhos de negócios para tornar nossos impostos comerciais menos assustadores.

Confira esta transcrição editada de sua discussão no último episódio de Small Biz em: 15.

O que há de diferente no início do processo de declaração de impostos?

Shawn Hessinger: O que os proprietários de pequenas empresas iniciantes precisam saber sobre impostos que seja diferente de pagar impostos quando você está administrando uma pequena empresa?

Barbara Weltman: Bem, os impostos são apenas parte dos negócios e existem diferentes tipos de impostos com os quais você deve lidar. Você tem imposto de renda. Você tem impostos trabalhistas. Se você trabalha por conta própria, vai pagar imposto de trabalho autônomo. Existem impostos especiais de consumo. Existem várias penalidades. Então, você tem que saber sobre todos esses aspectos diferentes.

Proprietários de pequenas empresas precisam saber o que está acontecendo nos níveis federal, estadual e local em relação às declarações de impostos. Em essência, certamente existem muitas partes móveis que você deve conhecer. Acho que o importante a saber é que a maioria das pequenas empresas usa CPAs ou outros profissionais tributários, talvez apenas para preparar declarações ou fazer a folha de pagamento. Mas o importante para os proprietários de pequenas empresas é saber que eles devem entender o que são os impostos, porque isso influencia as decisões de negócios.

Como registrar impostos pela primeira vez como proprietário de uma empresa

Shawn Hessinger: Como o proprietário de uma empresa declara impostos pela primeira vez? Você falou sobre obter um CPA. Quer dizer, talvez esse seja o primeiro passo. Mas como você faz esse processo? O que é diferente de, digamos, declarar seu imposto de renda pessoal?

Barbara Weltman: O primeiro passo é manter bons livros e registros. Como proprietário de uma pequena empresa, você deve fazer isso por suas finanças pessoais. Para os negócios, você é obrigado pelas regras fiscais a manter bons livros e registros. E ter esses bons livros e registros permite que você pague seus impostos. Adicione que você pode fazer isso sozinho usando o software.

Eu certamente não recomendo mais fazer devoluções de papel. Há muitas oportunidades para erros de matemática e oportunidades perdidas. Pelo menos com software, ele solicita que você faça o que precisa fazer. Ou você pode recorrer a um profissional tributário – existem vários tipos de profissionais tributários – um CPA não é a única opção.

Se você não conhece um profissional de impostos, obtenha uma indicação. Pergunte a outros empresários locais quem eles usam e obtenha uma boa indicação de um especialista.

Alguns especialistas são agentes registrados que são licenciados, de certa forma, pelo IRS. Eles recebem essa certificação. Eles têm requisitos de educação continuada. Então, eles deveriam ter conhecimento no que fazem.

Existem CPAs, mas também existem contadores regulares que podem atuar como agentes registrados. Existem lojas do tipo H&R Block que lidam com esse tipo de coisa. Existe um site do IRS onde você pode encontrar um profissional tributário e ver suas certificações, e você pode pesquisar por CEP.

Quais formulários fiscais os proprietários de pequenas empresas usam para suas declarações fiscais?

Shawn Hessinger: Que formulário ou formulários um pequeno empresário usa para arquivar suas declarações fiscais? Obviamente, existem diferentes tipos de formulários de impostos para diferentes tipos de declarações fiscais, e isso depende de como sua empresa está configurada. Mas qual formulário de imposto você usa para isso em primeiro lugar?

Barbara Weltman: Depende de como seu negócio está configurado. Assim, por exemplo, se você é um único proprietário e não tomou nenhuma medida legal para formar qualquer outra coisa, ou se você é uma sociedade de responsabilidade limitada de um membro (um membro é apenas um proprietário de uma LLC). Se você for uma LLC de um membro, será tratado como um único proprietário.

Para impostos de LLC, você apresentará um Anexo C com sua declaração de imposto de renda pessoal. Portanto, o Anexo C será usado para relatar todas as suas receitas e despesas comerciais, e isso acompanha seu Formulário 1040 - sua declaração de imposto de renda pessoal.

Não há arquivamento separado se você se enquadrar nessa categoria - um contratado independente, a mesma coisa. Uma LLC de um membro pode optar por ser tratada como uma corporação e impostos, digamos como uma S Corporation - você tem essa opção. Então, se você for uma sociedade de responsabilidade limitada com dois ou mais membros, você é uma parceria e preencherá o Formulário 1065.

Agora, isso significa que a entidade, a parceria, a LLC tem você, não paga impostos. O que ele faz é relatar suas receitas e despesas nos formulários de impostos. Em seguida, ele emite para você o proprietário do Anexo K-1, que relata sua parte em tudo isso, sua parte na receita ou perda do negócio, sua parte em certos itens que passam separadamente para você - como - se a parceria for beneficente contribuições que passam separadamente para você, mas é a sua parte nisso. Então, se você for proprietário de 50%, receberá 50% do que a parceria reportou.

O próximo tipo de negócio seria uma S Corporation – você simplesmente não incorporou. Mas, para fins fiscais, você é uma entidade de passagem e é tratada mais como uma parceria do que como uma corporação, o que significa que a S Corporation arquiva o Formulário 1120S. Então, cabe ao Anexo K-1 informar ao acionista sua parte das receitas e despesas comerciais que você relata em seu retorno pessoal.

Então, novamente, a Corporação S, na maioria das situações, há algumas exceções que não abordaremos, mas na maioria das vezes a Corporação S nunca paga impostos. Você está fazendo isso em seu retorno pessoal e cada proprietário faz isso separadamente.

Digamos que você tenha uma S Corporation com dois proprietários. Você arquivará o 1120S e cada proprietário receberá 50% do que está lá. Os proprietários podem estar em diferentes escalões de impostos, portanto, os proprietários podem estar pagando uma taxa de imposto diferente sobre os lucros. E então, é claro, a última entidade é uma Corporação C ou corporação regular que é sua própria entidade contribuinte. Arquiva o formulário 1120; ela paga seus próprios impostos, seus próprios impostos estimados, e você, como acionista, recebe um salário se estiver trabalhando para a corporação, ou talvez a corporação esteja pagando dividendos para você. Você relata o que é distribuído a você.

Shawn Hessinger: Acho que muitas pequenas empresas iniciantes, principalmente solopreneurs, podem seguir o caminho da LLC. Você poderia nos contar um pouco sobre as diferenças entre os impostos de uma LLC e os de uma pessoa física?

Barbara Weltman: Do ponto de vista tributário, depende se você tem apenas um membro, um proprietário ou dois ou mais. Portanto, se você tem um proprietário, é praticamente o mesmo que não ter tomado nenhuma ação legal. Agora, a ação legal é ótima porque oferece a proteção de responsabilidade pessoal necessária. Mas do ponto de vista tributário, isso realmente não faz diferença.

Mas se você tem dois ou mais proprietários na LLC, você se parece mais com uma parceria. Você será tratado fiscalmente como uma parceria. A LLC é provavelmente o tipo de entidade mais popular hoje em dia porque oferece a você essa proteção de responsabilidade pessoal. Mas, do ponto de vista tributário, não é tão diferente das outras opções.

Shawn Hessinger: Você mencionou isso um pouco; esta LLC, que provavelmente será tratada como outra coisa, digamos uma S Corporation. Isso faz alguma mudança significativa na maneira como você paga seu imposto?

Barbara Weltman: Esse é principalmente o motivo para fazer isso. Se você optar por ser tratado como uma corporação, então você escolhe o status S Corporation. Ele permite que você pegue um salário e tenha a retenção na fonte, cobrindo os impostos que você teria que pagar, não apenas o salário que você recebe, mas também a sua parte nos lucros do negócio.

Isso elimina, para muitos proprietários, a necessidade de pagar impostos estimados separados, o que eu acho que é um desafio para os proprietários que estão apenas começando. Porque para muitos, este é um novo conceito. Gosto de pensar que a maioria dessas pessoas são, você sabe, seus funcionários do W-2. Então, eles sempre tiveram a retenção na fonte para lidar com suas obrigações fiscais. Mas agora o fardo está em você para apostar.

Shawn Hessinger: Uma LLC paga apenas impostos trimestrais?

Barbara Weltman: Lembre-se da LLC, a parceria, a corporação SE. Eles não são contribuintes. Eles são entidades de passagem. Tudo passa para os proprietários. O ônus do pagamento de impostos recai sobre os proprietários. E eles devem pagar impostos estimados, o que acontece quatro vezes ao ano. Chama-se trimestral, mas não se divide uniformemente em trimestres.

Uma das vantagens de ser uma entidade de passagem é que você pode se qualificar para essa dedução chamada dedução de renda comercial qualificada. Essencialmente, 20% de seus lucros são uma dedução pessoal em sua declaração de imposto de renda. É baseado na receita do seu negócio. Não é uma dedução comercial. É uma dedução pessoal, mas não custa nada. Você consegue porque se qualifica, e isso é realmente uma boa anulação.

Para descobrir quais despesas comerciais não são dedutíveis, você pode acessar o seguinte: 16 Despesas não dedutíveis para o ano fiscal de 2022.

Barbara Weltman: A outra coisa sobre a qual quero falar e apenas mencionar é que há um número crescente de créditos fiscais, e os créditos fiscais são uma redução dólar por dólar em seus impostos.

Se você pensar em uma dedução fiscal, a dedução vale apenas tanto quanto a faixa de imposto em que você está. Digamos que você esteja na faixa de 22%; a dedução de mil dólares economiza US$ 220 em impostos. Mas um crédito de $ 1.000 economiza $ 1.000 em impostos.

Esperamos que você tenha gostado da nossa entrevista com Barbara Weltman. Se quiser saber mais sobre as oportunidades de crédito fiscal e dedução fiscal que você pode reivindicar, confira estes artigos: As 25 principais deduções fiscais para pequenas empresas no ano fiscal de 2022 e seu guia para créditos fiscais comerciais (ano fiscal de 2022).

Além disso, para descobrir como as deduções do imposto de renda federal mudaram para 2022 e 2023, você pode descobrir neste guia da Small Business Trends.

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