Der ultimative Leitfaden zur Online-Umsatzsteuer (2023)

Angesichts der zunehmenden Komplexität der Vorschriften kann es schwierig sein, genügend Zeit für das Verständnis der Online-Umsatzsteuern aufzuwenden. Glücklicherweise haben wir alle notwendigen Informationen in diesem ultimativen Leitfaden zusammengestellt, damit Sie sich leichter in der Welt der digitalen Besteuerung zurechtfinden.

In diesem Leitfaden erfahren Sie, welche Staaten Online-Umsatzsteuern erheben, welche Softwaretools für die Einhaltung der Online-Umsatzsteuer am besten geeignet sind und vieles mehr. Lass uns anfangen!

Was ist die Internetumsatzsteuer?

Die Internetumsatzsteuer ist eine Art der Besteuerung, die für Transaktionen gilt, die aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen über das Internet getätigt werden.

Online-Händler sind verpflichtet, staatliche und lokale Umsatzsteuern basierend auf dem Wohnort des Käufers zu erheben, zu melden und abzuführen. Dies kann eine Belastung für kleine Unternehmen darstellen, die möglicherweise nicht über die Ressourcen oder das Fachwissen verfügen, um ihre komplexen Steuerpflichten für kleine Unternehmen zu bewältigen.

Stellen Sie sicher, dass Sie recherchieren, ob Ihr Staat eine Umsatzsteuererlaubnis benötigt, um Umsatzsteuern für Online-Verkäufe zu erheben.

Müssen Online-Verkäufer Umsatzsteuer erheben?

Ja, Online-Verkäufer sind verpflichtet, die Umsatzsteuer von Kunden zu erheben, wenn sie online einkaufen.

Im Jahr 2018 führte der Fall South Dakota vs. Wayfair, Inc. vor dem Obersten Gerichtshof zu einer neuen Internetsteuerreform, die besagt, dass Staaten von Online-Verkäufern außerhalb des Bundesstaates verlangen können, Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen, unabhängig davon, ob sich der Verkäufer physisch in diesem Bundesstaat befindet oder nicht . Dies wirkte sich auf den endgültigen Verkaufspreis vieler beliebter Produkte für den Online-Verkauf aus.

Dies geschieht in der Regel entweder durch Einfügen eines Umsatzsteuerrechners auf der Checkout-Seite oder durch automatisches Einrechnen der Umsatzsteuer in die Gesamtkosten des Kaufs.

Je nach Bundesland müssen möglicherweise auch lokale Steuern erhoben und abgerechnet werden.

Wie zahlen Online-Händler die Umsatzsteuer in der richtigen Höhe?

Online-Verkäufer können sicherstellen, dass sie den korrekten Umsatzsteuerbetrag für ihre Produkte und Dienstleistungen zahlen, indem sie zwei Hauptverfahren befolgen:

• Recherche und Überwachung lokaler, staatlicher und bundesstaatlicher Gesetze – Für Online-Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, über alle Umsatzsteuerregeln und -gesetze in den Staaten, in denen sie ihre Produkte oder Dienstleistungen verkaufen, auf dem Laufenden zu sein.
• Verwendung einer zuverlässigen Sales Tax Automation-Software – Durch die Verwendung einer konformen Softwarelösung können Online-Verkäufer den Prozess der Berechnung der Steuern zum richtigen Satz basierend auf dem Kundenstandort einfach automatisieren.

Den Umsatzsteuer-Nexus für Fernverkäufer verstehen

Das Verständnis des Sales Tax Nexus for Remote Sellers ist für Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen aus der Ferne verkaufen, von entscheidender Bedeutung.

Es gibt vier Haupttypen von Umsatzsteuernexus, die für Fernverkäufer gelten:

• Physischer Nexus – Dies stellt eine physische Präsenz in einem Staat dar, z. B. Eigentum oder Mitarbeiter im Staat.
• Click-Through Nexus – Bestimmte Staaten haben Gesetze erlassen, die Online-Händler behandeln, die Käufer an sie verweisen, als hätten sie eine physische Präsenz innerhalb des Staates, auch wenn sie dort keine anderen Verbindungen haben.
• Affiliate Nexus – Dies entsteht, wenn ein Online-Verkäufer Affiliates oder unabhängige Auftragnehmer hat, die sich in einem anderen Staat befinden, wodurch dieser Staat eine Verbindung zum Unternehmen beanspruchen kann.
• Wirtschaftlicher Nexus – Dies bezieht sich darauf, wenn ein Unternehmen bestimmte Schwellenwerte für die Anzahl oder den Dollarbetrag der Verkäufe erreicht, die über Einwohner eines bestimmten Staates getätigt werden, wodurch dieser Staat das Recht erhält, Steuern auf diese Transaktionen zu erheben.

Welche Bundesstaaten erheben Online-Umsatzsteuern?

Die meisten Staaten in den USA erheben jetzt Umsatzsteuer auf Online-Käufe von materiellem persönlichem Eigentum, die von Kunden innerhalb ihrer Grenzen getätigt werden.

Derzeit haben 46 Bundesstaaten und der District of Columbia Gesetze, die Online-Händler dazu verpflichten, Umsatzsteuer von Kunden zu erheben, wobei einige Bundesstaaten je nach Art des verkauften Produkts oder der verkauften Dienstleistung unterschiedliche Steuersätze anwenden.

Staaten mit einem wirtschaftlichen Umsatzsteuer-Nexus

Staaten mit einem wirtschaftlichen Umsatzsteuer-Nexus verlangen von Unternehmen, dass sie die Umsatzsteuer von Kunden auf der Grundlage einer bestimmten Umsatzschwelle oder der Anzahl der im Staat getätigten Verkäufe erheben.

Derzeit umfassen diese Zustände:

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Kalifornien
• Colorado
• Connecticut
• Distrikt Columbia
• Florida
• Georgia
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Mississippi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• New-Mexiko
• New York
• North Carolina
• Norddakota
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvania
• Rhode Island
• South Carolina
• Süddakota
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington
• West Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

Staaten mit einem Umsatzsteuerschwellenwert von 100.000 USD

Die meisten Staaten haben einen bestimmten Schwellenwert von 100.000 US-Dollar für Verkäufe festgelegt, bevor Online-Händler mit der Erhebung der Umsatzsteuer von Kunden beginnen müssen, einschließlich:

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Colorado
• Connecticut
• Distrikt Columbia
• Florida
• Georgia
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• New-Mexiko
• North Carolina
• Norddakota
• Ohio
• Oklahoma
• Pennsylvania
• Rhode Island
• South Carolina
• Süddakota
• Tennessee
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington
• West Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

Staaten mit einem Umsatzsteuerschwellenwert von 250.000 USD

Nur Alabama und Mississippi haben einen wirtschaftlichen Nexus-Schwellenwert von nur 250.000 US-Dollar Umsatz.

Während Mississippi alle Online-Transaktionen zählt, schließt Alabama Verkäufe über einen registrierten Marktplatzvermittler, Großhandelsverkäufe und bestimmte Dienstleistungen aus.

Staaten mit einem Umsatzsteuerschwellenwert von 500.000 USD

Texas, New York und Kalifornien sind die einzigen drei Bundesstaaten mit einer Umsatzsteuerschwelle von 500.000 US-Dollar.

Was ist das optimierte Umsatz- und Gebrauchsteuerabkommen?

Das Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) ist eine Vereinbarung zwischen Staaten, die die Erhebung von Verkaufs- und Gebrauchssteuern rationalisiert.

Das Abkommen ermöglicht es Unternehmen, Umsatz- und Verbrauchssteuern in allen teilnehmenden Staaten problemlos abzuführen.

Das SSUTA vereinfacht die Einhaltung durch die Standardisierung von Definitionen, Verfahren, Steuerbemessungsgrundlagen und Softwareanforderungen in allen Mitgliedsstaaten. Es bietet auch eine Befreiung von der internetbasierten Besteuerung für qualifizierte Anbieter kleiner Unternehmen, indem ihre Steuerpflicht begrenzt wird.

So stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen die Online-Verkaufssteuergesetze einhält

Wenn Sie Produkte online verkaufen, ist es wichtig, die geltenden staatlichen Steuergesetze für Online-Verkäufe zu verstehen und einzuhalten.

Um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen konform ist, finden Sie hier einige Tipps, die Ihnen helfen, sich in diesem komplexen Bereich des webbasierten Handels zurechtzufinden:

• Informieren Sie sich über die Gesetze in Ihrem Staat: Informieren Sie sich über alle Regeln und Vorschriften, die für die Erhebung, Abführung und Meldung von Steuern auf Online-Verkaufstransaktionen in Ihrem Staat gelten. Auf diese Weise bleiben Sie auf dem Laufenden und stellen außerdem sicher, dass Sie den korrekten Steuerbetrag von Ihren Kunden einziehen.
• Berechnen Sie die korrekten Steuersätze: Stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Kunden den korrekten Steuerbetrag basierend auf ihrem Standort berechnen. Beachten Sie, dass sich die Tarife auch ändern können, je nachdem, wohin die Waren versandt oder die von Ihnen erbrachten Dienstleistungen erbracht werden.
• Kundeninformationen genau erfassen: Stellen Sie sicher, dass Kundeninformationen wie Name, Adresse, Telefonnummer und E-Mail-Adresse genau erfasst werden, damit sie bei Bedarf für Zwecke der Umsatzsteuererklärung verwendet werden können.
• Rechtzeitige Einreichung von Steuererklärungen: Reichen Sie alle erforderlichen Steuererklärungen für jeden steuerpflichtigen Zeitraum genau und rechtzeitig ein, um Strafen oder Bußgelder von Ihrem Finanzministerium oder anderen Steuerbehörden zu vermeiden.

Beste Software-Tools für die Einhaltung der Online-Umsatzsteuer

Bleiben Sie mit den besten Software-Tools über die neuesten Vorschriften zur Einhaltung der Online-Umsatzsteuer auf dem Laufenden.

Die Verwaltung von Umsatzsteuern kann kompliziert sein, aber diese Lösungen rationalisieren Prozesse und behalten den Überblick über Änderungen in Richtlinien, damit Sie sich nicht darum kümmern müssen.

• Avalara – Mit über 1.200 unterzeichneten Partnerintegrationen lässt sich Avalara nahtlos mit vielen der Geschäftsanwendungen verbinden, die Sie bereits verwenden – wie beliebte ERPs, E-Commerce-Systeme, Buchhaltungstools und andere Lösungen.
• TaxJar – Verabschieden Sie sich von Ihren zeitaufwändigsten Aufgaben wie der korrekten Berechnung von Mehrwertsteuersätzen, der Kategorisierung von Produkten und der Verwaltung von Einreichungen in mehreren Bundesstaaten. Mit TaxJar können Sie sicher sein, dass Ihr Geschäftsbetrieb effizient, zuverlässig und konsistent bleibt.
• Vertex TaxCompliance – Vertex-Software und -Services machen das Einreichen von Steuererklärungen bei den lokalen Steuerbehörden zum Kinderspiel, beschleunigen den grenzüberschreitenden Handel mit Zuversicht, maximieren die interne Effizienz und optimieren die Online-Kundenreise.

Gibt es Online-Verkäufe, die nicht steuerpflichtig sind?

Kleinunternehmer sollten sich darüber im Klaren sein, dass bestimmte Online-Verkäufe nicht steuerpflichtig sind.

Je nach Bundesland können unterschiedliche Schwellenwerte gelten, die bestimmen, was steuerpflichtig ist und was nicht. Beispielsweise können Sie in einigen Staaten einen bestimmten Geldbetrag mit Online-Verkäufen verdienen, bevor diese besteuert werden.

Es ist wichtig, die Gesetze des Staates zu verstehen, in dem Ihr Unternehmen tätig ist, und sicherzustellen, dass die Steuern auf dem neuesten Stand sind.

Kann man die Internetumsatzsteuer umgehen?

Es ist möglich, die Internetumsatzsteuer zu umgehen, indem Sie bestimmte Verfahren befolgen. Je nach Bundesland können unterschiedliche Regelungen gelten.

Beispielsweise verlangen einige Bundesstaaten von Unternehmen, Steuern auf alle Verkäufe über einem bestimmten Schwellenwert zu erheben.

Andere Staaten benötigen möglicherweise überhaupt keine Steuern. Es ist wichtig, die Vorschriften und Umsatzsteuergesetze in Ihrem eigenen Staat zu recherchieren und zu verstehen, bevor Sie sich an Online-Verkaufsaktivitäten beteiligen.

Wie hoch ist der Internetsteuersatz?

Der Internetsteuersatz variiert von Staat zu Staat. Die meisten Staaten verwenden ein bestimmungsortbasiertes Umsatzsteuererhebungssystem, was bedeutet, dass Verkäufer dafür verantwortlich sind, den Umsatzsteuersatz basierend auf der Adresse zu berechnen, an die ihre Kunden ihre Artikel versenden lassen.

Die Sätze können auch je nach lokaler Rechtsprechung variieren, z. B. auf Stadt- oder Kreisebene, was die Berechnung eines genauen Internetsteuersatzes komplexer macht.

Wann gibt es die Internetumsatzsteuer?

Die Internet-Umsatzsteuer wurde erstmals 2018 in den Vereinigten Staaten eingeführt, als der Oberste Gerichtshof ein Urteil erließ, das es den Staaten erlaubte, die Umsatzsteuer von Online-Händlern unabhängig vom physischen Standort des Einzelhändlers zu erheben.

Eine Online-Umsatzsteuer hat große Auswirkungen auf kleine Unternehmen, die in den USA tätig sind, da sie sich nun wie jedes andere Unternehmen an komplexe Vorschriften halten und Steuern zahlen müssen.

Bild: Envato Elements